Balansräkning
| Löpande prisnivå, mkr | KOMMUNEN | KONCERNEN | ||||
| Not | 2016-12-31 | 2015-12-31 | Not | 2016-12-31 | 2015-12-31 | |
| TILLGÅNGAR | ||||||
| Anläggningstillgångar | ||||||
| - Goodwill med flera immateriella tillgångar | ||||||
| – Mark, byggnader och tekniska anläggningar | 13 | 507,7 | 487,3 | 8 | 1 450,6 | 1 419,1 |
| – Maskiner och inventarier | 14 | 25,9 | 24,4 | 9 | 70,3 | 62,2 |
| – Konst | 15 | 3,1 | 3,1 | 9 | 3,1 | 3,1 |
| – Finansiella anläggningstillgångar | 16 | 79,8 | 78,3 | 7,8 | 6,4 | |
| Summa anläggningstillgångar | 616,5 | 593,1 | 1 531,9 | 1 490,7 | ||
| Omsättningstillgångar | ||||||
| – Förråd, exploateringsfastigheter | 17 | 4,7 | 4,3 | 4,7 | 4,3 | |
| – Kortfristiga fordringar | 18 | 118,6 | 108,0 | 10 | 115,6 | 110,5 |
| – Kassa och bank | 19 | 171,5 | 160,2 | 11 | 171,6 | 160,4 |
| Summa omsättningstillgångar | 294,8 | 272,5 | 291,9 | 275,1 | ||
| Summa tillgångar | 911,2 | 865,6 | 1 823,8 | 1 765,8 | ||
| EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER | ||||||
| Eget kapital | ||||||
| – Eget kapital | 335,5 | 329,6 | 385,8 | 372,3 | ||
| – Nedskrivning eget kapital, komponentavskrivning | 0,0 | – 16,1 | – 2,0 | – 14,4 | ||
| – Årets resultat | 13,2 | 22,0 | 22,6 | 23,3 | ||
| Summa eget kapital | 20 | 348,7 | 335,5 | 12 | 406,4 | 381,2 |
| Minoritetsintresse | 0,0 | 0,0 | ||||
| Avsättningar | ||||||
| – Avsättningar för pensioner och förpliktelser | 21 | 72,6 | 71,4 | 13 | 83,2 | 81,3 |
| – Andra avsättningar | 22 | 36,1 | 27,7 | 14 | 39,3 | 29,7 |
| Summa avsättningar | 108,7 | 99,1 | 122,6 | 111,0 | ||
| Skulder | ||||||
| – Långfristiga skulder | 23 | 138,0 | 143,6 | 15 | 948,6 | 953,5 |
| – Kortfristiga skulder | 24 | 315,8 | 287,4 | 16 | 346,2 | 320,1 |
| Summa skulder | 453,8 | 430,9 | 1 294,8 | 1 273,6 | ||
| Summa eget kapital, avsättningar och skulder | 911,2 | 865,6 | 1 823,8 | 1 765,8 | ||
| Poster inom linjen | ||||||
| Pensionsåtaganden före 1998 | 612,4 | 626,2 | 612,4 | 626,2 | ||
| Insatt i pensionsstiftelse inklusive löneskatt på detta | 149,0 | 124,0 | 149,0 | 124,0 | ||
| Borgensåtaganden | 25 | 862,5 | 867,9 | 1,2 | 1,7 | |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 13 Mark, byggnader och tekniska anläggningar | ||
| Allmän markreserv | ||
| Ingående bokfört värde | 21,2 | 21,2 |
| Försäljning | ||
| Nyanskaffningar | ||
| Nedskrivning | ||
| Utgående bokfört värde | 21,2 | 21,2 |
| Verksamhetsfastigheter | ||
| Ingående bokfört värde | 126,1 | 144,7 |
| Försäljning | ||
| Nyanskaffningar | 2,0 | 1,7 |
| Avskrivningar | 7,8 | 20,4 |
| Utgående bokfört värde | 120,2 | 126,1 |
| Fastigheter för affärsverksamhet | ||
| Ingående bokfört värde | 127,0 | 125,4 |
| Försäljning | ||
| Nyanskaffningar | 31,9 | 9,9 |
| Avskrivningar | 8,1 | 8,3 |
| Justering IB från föregående år | 0,8 | |
| Utgående bokfört värde | 151,6 | 127,0 |
| Publika fastigheter | ||
| Ingående bokfört värde | 134,7 | 135,1 |
| Försäljning | ||
| Nyanskaffningar | 8,8 | 9,7 |
| Avskrivningar | 6,8 | 10,1 |
| Justering IB från föregående år | 0,0 | |
| Utgående bokfört värde | 136,7 | 134,7 |
| Fastighet för annan verksamhet | ||
| Ingående bokfört värde | 37,0 | 37,9 |
| Försäljning | ||
| Nyanskaffningar | 5,5 | 0,9 |
| Avskrivningar | 1,7 | 1,8 |
| Utgående bokfört värde | 40,8 | 37,0 |
| Leasingtillgång Krambo | ||
| Ingående bokfört värde | 41,3 | 45,4 |
| Nyanskaffningar | ||
| Avskrivningar | 4,1 | 4,1 |
| Utgående bokfört värde | 37,2 | 41,3 |
| Summa mark, byggnader och tekniska anläggningar | 507,7 | 487,3 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 14 Maskiner och inventarier | ||
| Ingående bokfört värde | 24,4 | 23,6 |
| Försäljning | ||
| Nyanskaffningar | 10,2 | 8,3 |
| Avskrivningar | 7,9 | 7,5 |
| Justering IB från föregående år | – 0,8 | |
| Utgående bokfört värde | 25,9 | 24,4 |
| RKR 12.1 Immateriella anläggningstillgångar | ||
| Utgifter hänförliga till vad som enligt RKR 12.1 kan klassificeras som immateriella tillgångar har kostnadsbokförts och således redovisas inga immateriella anläggningstillgångar i balansräkningen. | ||
| RKR 11.4 Materiella anläggningstillgångar | ||
| Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till 1/2 basbelopp. | ||
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 15 Konst | ||
| Ingående bokfört värde | 3,1 | 3,0 |
| Nyanskaffningar | 0,1 | 0,0 |
| Utgående bokfört värde | 3,1 | 3,1 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 16 Finansiella anläggningstillgångar |
| Aktier, andelar | ||
| Kramfors kommunhus AB | 72,0 | 72,0 |
| Övriga bolag | 2,1 | 2,1 |
| Delsumma | 74,1 | 74,1 |
| Långfristiga fordringar | ||
| Långfristiga fordringar på koncernbolag | ||
| Långfristiga fordringar på övriga bolag/föreningar | ||
| Förlagslån Kommuninvest | 5,7 | 4,2 |
| Långfristig fordran staten, rondell Öd | ||
| Avgår: kortfristig del av långfristig fordran | ||
| Delsumma | 5,7 | 4,2 |
| Summa | 79,8 | 78,3 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 17 Förråd, exploateringsfastigheter |
| Va-material med mera | 1,4 | 0,9 |
| Exploateringsfastigheter | 3,3 | 3,3 |
| Summa | 4,7 | 4,3 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 18 Kortfristiga fordringar | ||
| Fakturafordringar | 25,3 | 25,7 |
| Övriga fordringar, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 93,3 | 82,3 |
| Kortfristig del av långfristig fordran |
| Summa | 118,6 | 108,0 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 19 Kassa och bank | ||
| Plusgiro | 0,0 | 0,1 |
| Checkräkning (kommunens eget koncernkonto) | 130,0 | 132,6 |
| Checkräkning (netto övriga koncernkonton) | 41,4 | 27,5 |
| Kontantkassa | 0,0 | 0,1 |
| Summa | 171,5 | 160,2 |
| Koncernkontotillgodohavanden, brutto | ||
| Kramfors kommun1) | 132,6 | 135,2 |
| Kramfors kommunhus AB | – 1,2 | – 0,6 |
| Krambo Bostads AB | 11,8 | 3,9 |
| Kramfors Industri AB | – 5,3 | – 4,1 |
| Kramfors Mediateknik AB | – 4,4 | – 0,3 |
| Kramfors/Sollefteå Flygplats AB | 3,7 | – 2,8 |
| Räddningstjänstförbundet | 34,3 | 28,9 |
| Summa | 171,4 | 160,1 |
| 1) Avvikelsen mot kommunens bokföring förklaras av olika bokföringsdatum i bankens och kommunens bokföring samt ej fördelat saldo på koncernens räntekonto. Övriga enheters konton balanseras av en lika stor kort skuld. | ||
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 20 Eget kapital | ||
| Ingående eget kapital enligt balansräkning | 335,5 | 329,6 |
| Nedskrivning eget kapital, komponentavskrivning 1) | – 16,1 | |
| Årets resultat 2) | 13,2 | 22,0 |
| Utgående eget kapital | 348,7 | 335,5 |
| 1) Kommunen har infört komponentavskrivningar för materiella tillgångar enligt RKR 11.4. Effekten redovisas som en nedskrivning direkt mot eget kapital enligt RKR 14.1 Byte av redovisningsprincip. | ||
| 2) Avskrivningarna har för 2015 som en konsekvens av bytet av redovisningsprincip blivit cirka 1,2 mkr lägre. | ||
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 21 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser |
| Avsättning exklusive särskild ålderspension | 65,3 | 64,7 |
| Avsättning för särskild ålderspension | 7,3 | 6,7 |
| Summa | 72,6 | 71,4 |
| Ingående avsättning | 71,4 | 72,4 |
| Pensionsutbetalningar | – 3,3 | – 3,2 |
| Nyintjänad pension | 3,7 | 2,8 |
| Ränta | 0,9 | 0,9 |
| varav sänkning diskonteringsränta | 0,0 | 0,0 |
| Indexering | – 0,2 | 0,1 |
| Övrigt | – 0,1 | – 1,4 |
| Förändring av löneskatt | 0,3 | – 0,2 |
| Utgående avsättning | 72,6 | 71,4 |
| Specifikation | ||
| Särskild avtalspension | 0,9 | 1,2 |
| Förmånsbestämd ålderspension | 57,3 | 56,0 |
| PA-KL-pensioner | ||
| Efterlevandepension | 0,3 | 0,2 |
| Visstidspensioner | ||
| Summa pensioner | 58,4 | 57,5 |
| Löneskatt | 14,2 | 13,9 |
| Summa pensioner inklusive löneskatt | 72,6 | 71,4 |
| Aktualiseringsgraden, avläst 2016-12-31, var 96 procent. | ||
| Upplysningar om pensionsförpliktelser RKR 2.1 | ||
|
Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Pensionsåtaganden för anställda i de företag som ingår i kommunkoncernen redovisas enligt bokföringsnämnden. För avtal med samordningsklausul utgår beräkningen från de förhållanden som är kända vid bokslutstillfället. Om inget annat är känt görs beräkningen utifrån att ingen samordning kommer att ske. Intjänade pensioner avseende år 2016 ligger som kortfristig skuld. Intjänade pensioner före 1998 redovisas inom linjen som åtagande. En pensionsstiftelse inrättades i början av 2012. Medel på 24,1 mkr sattes in 2012 och medel på 75,6 mkr sattes in 2013, på detta betalas löneskatt året efter. Även år 2016 har medel på 25,0 mkr avsatts för att sättas in i pensionsstiftelsen. Förtroendevalda med mer än 40 procent sysselsättningsgrad har visstidsbegränsande arvodesvillkor med visstidspension. Pensionen regleras i PBF antaget av kommunfullmäktige 2003-01-27 § 56, att gälla från och med 2003-01-01. Antalet förtroendevalda med dessa arvodesvillkor uppgick 2016-12-31 till tre. En förtroendevald har en vilande visstidspension på grund av annat förtroendeuppdrag. Ett nytt avtal OPF-KL är antaget av KF 2014-10-27 § 6. Det tillämpas på förtroendevalda som nytillträder uppdrag efter valet 2014 eller senare. För tillfället är det två personer som omfattas av detta avtal. |
| Totala pensionsåtaganden 31/12 | ||
| Avsättningar | 72,6 | 71,4 |
| Ansvarsförbindelse | 612,4 | 626,2 |
| Intjänat under året | 33,3 | 35,3 |
| Avgår det som täcks via pensionsstiftelse inklusive | 149,0 | 124,0 |
| löneskatt på insatta medel | ||
| Totalt åtagande för pensioner | 569,3 | 608,9 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 22 Andra avsättningar | ||
| Avsättning för återställande av Högbergstippen | 21,7 | 19,8 |
| Avsättning förlusttäckning gymnasieförbundet | 0,3 | 0,3 |
| Avsättning va-fond | 14,1 | 7,6 |
| Summa | 36,1 | 27,7 |
| Avsättning till miljöåtgärder efter avslutad drift Högbergets avfallsstation Posten avser avsättning till åtgärder som erfordras för återställning och bevakning efter avslutad drift av Högbergets avfallsstation. Den totala kostnaden beräknas i dagens penningvärde uppgå till 29,3 mkr för återställning samt 1,5 mkr för bevakning. Årets avsättning beräknas som kalkylerad kostnad i relation till tillförd mängd vilket medför att tidigare avsättningar räknas upp genom kostnadshöjningar i kalkylen. Kommunstyrelsen § 55 med diarienummer KS 2015/151 beslutade att 7 590 tkr ska avsättas till en investeringsfond för va. Avsättning görs även 2016 med 6 500 tkr till investeringsfonden. Enligt investeringsplan ska medlen tas i anspråk för investeringar under tiden 2015 till 2020 och ska succesivt upplösas under avskrivningstiden. |
||
| Ingående balans återställning | 18,9 | 17,0 |
| Årets avsättning | 1,8 | 1,8 |
| Utgående balans återställning | 20,7 | 18,9 |
| Ingående balans eftervård | 0,9 | 0,8 |
| Årets avsättning | 0,1 | 0,1 |
| Utgående balans eftervård | 1,0 | 0,9 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 23 Långfristiga skulder | ||
| Lån i bank i svenska kronor | 87,4 | 87,4 |
| Långfristig skuld Krambo | 0,5 | 0,5 |
| Finansiell lease | 50,1 | 55,7 |
| Summa | 138,0 | 143,6 |
| Finansiell lease avser försäljning av fastigheter till Krambo 2009 som sedan hyrs tillbaka av kommunen. Redovisning av leasingavtal ska göras enligt RKR 13.2. Kommunen ska klassificera och dokumentera sina leasingavtal i operationella respektive finansiella. Vi har gjort bedömningen att vi endast har operationella leasingavtal med en avtalstid som understiger tre år med undantag av finansiell lease avseende fastigheter som hyrs av Krambo. |
Sammanställning operationella avtal helår 2016-12-31
| Betalningar | ||||
| t o m 2016-12-31 | kommande 12 mån | 13 till 60 mån | efter 60 mån | |
| Operationell lease inventarier och utrustning | 3,8 | 2,5 | 1,4 | 0,0 |
| Operationell lease fordon | 4,7 | 5,0 | 4,4 | |
| Total operationell lease | 8,4 | 7,5 | 5,8 | 0,0 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 24 Kortfristiga skulder | ||
| Leverantörsskulder | 46,2 | 44,2 |
| Källskatt med flera lönerelaterade | 103,5 | 94,7 |
| Intjänad pensionsrätt | 33,3 | 35,3 |
| Skulder koncernkontotillgodohavanden | 41,4 | 27,5 |
| Övriga skulder och upplupna kostnader | 56,6 | 40,9 |
| Särskilt flyktbidrag | 34,8 | 44,8 |
| Summa | 315,8 | 287,4 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 25 Inom linjen | ||
| Krambo Bostads AB | 846,8 | 851,8 |
| Kramfors kommunhus AB | 0,0 | 0,0 |
| Kramfors Industri AB | 2,2 | 2,1 |
| Kramfors Mediateknik AB | 6,8 | 6,8 |
| Höga Kusten Airport AB | 5,5 | 5,5 |
| Egna hem 40 procent förlustansvar | 1,2 | 1,7 |
| Övriga | 0,0 | 0,0 |
| Summa | 862,5 | 867,9 |
| Under 2004 såldes fastigheten där Kramfors vårdcentral är belägen. Kommunen och landstinget har separata hyreskontrakt med den nye fastighetsägaren. Kommunens hyreskontrakt sträcker sig över 30 år. År 1–5 är årshyran 1 202 372 kr. År 6–10 är årshyran 1 206 092 kr. År 11–15 är årshyran 1 250 972 kr +/– 2 660 kr per punkt som den 5-åriga swapräntan avviker från 4,50 procent. Åren därefter minskar regleringen för ränteavvikelsen. |
| Kramfors kommun har i juni 2005 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 286 kommuner och landsting/regioner som per 2016-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförpliktelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Kramfors kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2016- 12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 346 091 313 278 kronor och totala tillgångar till 338 153 308 936 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 168 584 525 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 141 096 567 kronor. |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Pensionsåtaganden | ||
| Ränte- och basbeloppsuppräkning | 8,9 | 11,8 |
| Utbetalningar | – 29,0 | – 30,5 |
| Sänkning av diskonteringsränta | 0,0 | 0,0 |
| Aktualisering | 0,0 | – 2,4 |
| Övriga förändringar netto | 6,0 | – 1,7 |
| Årets förändring | – 14,1 | – 22,8 |
| Ansvarsförbindelse pensioner | ||
| Ingående balans | 626,2 | 649,8 |
| Ränte- och basbeloppsuppräkning | 8,9 | 11,8 |
| Utbetalningar | – 29,0 | – 30,5 |
| Aktualisering | 0,0 | – 2,4 |
| Sänkning av diskonteringsränta | 0,0 | 0,0 |
| Förtroendevalda | 0,2 | – 0,8 |
| Övriga poster | 6,0 | – 1,7 |
| Utgående balans ansvarsförbindelse pensioner | 612,4 | 626,2 |
| därav täckt via pensionsstiftelsemedel | 149,0 | 124,0 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar | ||
| Kommunen | 507,7 | 487,3 |
| Kommunhus | 941,1 | 929,8 |
| Övriga | 1,9 | 1,9 |
| Summa | 1 450,6 | 1 419,1 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 9 Maskiner och inventarier | ||
| Kommunen | 29,0 | 27,5 |
| Kommunhus | 33,6 | 26,3 |
| Övriga | 10,9 | 11,4 |
| Summa | 73,4 | 65,2 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 9 Maskiner och inventarier | ||
| Kommunen | 29,0 | 27,5 |
| Kommunhus | 33,6 | 26,3 |
| Övriga | 10,9 | 11,4 |
| Summa | 73,4 | 65,2 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 10 Kortfristiga fordringar | ||
| Kommunen | 109,7 | 103,4 |
| Kommunhus | 4,4 | 4,7 |
| Övriga | 1,5 | 2,3 |
| Summa | 115,6 | 110,5 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 11 Kassa och bank | ||
| Externt saldo koncernkonto* | 171,5 | 160,2 |
| Övrig kassa och bank | 0,1 | 0,2 |
| Summa | 171,6 | 160,4 |
| * Se vidare kommunens balansräkning för specifikation till koncernkontot. Skillnaden mellan externt saldo och den summering av respektive underkontosaldo som görs i kommunens not förklaras av bankens tekniska hantering av kapitalisering av räntor. |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 12 Eget kapital | ||
| Ingående eget kapital | 381,2 | 367,9 |
| Justeringar efter föregående bokslut | 4,6 | 4,4 |
| Justerad ingående balans | 385,8 | 372,3 |
| Direktbokat mot eget kapital | – 2,0 | – 14,4 |
| Årets resultat | 22,6 | 23,3 |
| Summa | 406,4 | 381,2 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 13 Avsättningar, pensioner och liknande | ||
| Kommunen | 72,6 | 71,4 |
| Kommunhus | 1,0 | 0,9 |
| Övriga | 9,6 | 9,0 |
| Summa | 83,2 | 81,3 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 14 Andra avsättningar | ||
| Kommunen | 36,1 | 27,7 |
| Kommunhus | 2,8 | 1,7 |
| Övriga | 0,4 | 0,3 |
| Summa | 39,3 | 29,7 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 15 Långfristiga skulder | ||
| Kommunen | 87,4 | 87,4 |
| Kommunhus | 855,8 | 860,6 |
| Övriga | 5,5 | 5,5 |
| Summa | 948,6 | 953,5 |
| Löpande prisnivå, mkr | 2016 | 2015 |
| Not 16 Kortfristiga skulder | ||
| Kommunen | 290,0 | 263,3 |
| Kommunhus | 49,2 | 50,4 |
| Övriga | 7,0 | 6,5 |
| Summa | 346,2 | 320,1 |