Balansräkning | ÅRSREDOVISNING 2016

Balansräkning

mkr		Kommunen		Sammanställd redovisning
mkr	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella tillgångar	8	0,2	0,1	8,2	0,2
Materiella tillgångar	9	517,3	543,2	1 085,1	1 181,3
varav mark, byggnader och tekniska anläggningar		465,7	484,1	1 028,1	1 117,1
varav djur, maskiner och inventarier		51,6	59,1	57,0	63,8
Finansiella tillgångar	10	23,7	23,3	25,5	25,1
Summa anläggningstillgångar		541,2	566,6	1 118,8	1 206,5

Omsättningstillgångar
Förråd	11	1,2	1,1	4,1	3,7
Exploateringsfastigheter		8,8	7,3	8,8	7,3
Kortfristiga fordringar	12	113,0	180,5	129,9	199,3
Latent skattefordran		0,0	0,0	8,8	8,2
Kassa och bank	13	63,3	18,0	98,3	22,3
Summa omsättningstillgångar		186,3	206,9	249,9	240,7

SUMMA TILLGÅNGAR		727,5	773,5	1 368,7	1 447,3

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
Årets resultat		10,2	14,2	16,0	33,9
Resultatutjämningsreserv		17,4	24,0	17,4	24,0
Övrigt eget kapital		418,8	422,4	431,7	440,4
Summa eget kapital	14	446,4	460,6	465,1	498,3

Avsättningar
Avsättning för pensioner inklusive löneskatt	15	19,3	18,6	19,3	18,6
Övriga avsättningar	16	1,2	0,6	1,2	0,6
Latent skatteskuld		0,0	0,0	8,7	11,0
Summa avsättningar		20,5	19,2	29,2	30,2

Skulder
Långfristiga lån	17	101,7	103,8	670,1	681,1
Långfristig skuld för förutbetalda intäkter	18	17,6	20,2	19,3	21,9
Kortfristig skuld till va-abonnenterna	19	5,9	5,1	5,9	5,1
Kortfristig skuld till avfallsabonnenterna	19	0,8	0,8	0,8	0,8
Övriga kortfristiga skulder	20	134,6	163,8	178,3	210,0
Summa skulder		260,6	293,7	874,4	918,9

SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER		727,5	773,5	1 368,7	1 447,3

Panter och ansvarsförbindelser	21
Pensionsförpliktelser KPA inklusive visstid förtroendevalda	22, 23	269,9	257,2	269,9	257,2
Borgen gentemot kommunala bolag, övriga förpliktelser	24, 25	638,5	663,4	638,5	663,4

Ställda säkerheter
Panter		0,0	0,0	1,5	1,5
Ansvarsförbindelser		0,0	0,0	0,1	0,1

mkr	Kommunen		Sammanställd redovisning
mkr	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Not 8: Immateriella anläggningstillgångar
Ingående anskaffningsvärde	0,2	0,2	12,6	12,8
Årets nyanskaffning	0,0	0,0	0,2	0,1
Utrangering anskaffningsvärde	0,0	0,0	0,0	– 12,6
Utgående anskaffningsvärde	0,2	0,2	12,8	0,3
Ingående ackumulerade avskrivningar	0,0	0,0	– 3,3	– 4,6
Utrangering avskrivning	0,0	0,0	0,0	12,4
Årets avskrivning	0,0	– 0,1	– 1,3	– 7,9
Utgående ackumulerade avskrivningar	0,0	– 0,1	– 4,6	– 0,1
Summa immateriella anläggningstillgångar	0,2	0,1	8,2	0,2
Avskrivningstider	5 år	5 år	5–10 år	5–10 år

mkr	Kommunen		Sammanställd redovisning
mkr	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Not 9: Materiella anläggningstillgångar
*Mark, byggnader och tekniska anläggningar*
Ingående anskaffningsvärde	711,2	725,7	1 358,4	1 378,9
Justering K3	0,0	0,0	0,0	0,0
Utrangering anskaffningsvärde	– 2,6	– 2,4	– 2,6	– 2,4
Avyttring	0,0	0,0	0,0	– 0,3
Årets anskaffning	17,1	39,5	23,1	82,2
Utgående anskaffningsvärde	725,7	762,8	1 378,9	1 458,4
Ingående ackumulerade avskrivningar	– 248,9	– 265,4	– 358,3	– 387,4
Justering	0,0	0,0	0,5	0,0
Utrangering avskrivning	1,9	2,0	1,9	2,0
Årets avskrivningar	– 18,4	– 19,8	– 31,5	– 35,5
Utgående ackumulerade avskrivningar	– 265,4	– 283,2	– 387,4	– 420,9
*Summa bokfört värde*	*460,4*	*479,7*	*991,5*	*1 037,5*
Pågående investering	5,3	4,4	36,6	79,6
Summa mark, byggnader och tekniska anläggningar	465,7	484,1	1 028,1	1 117,1
Avskrivningstider	15–50 år	15–50 år	1–100 år	1–100 år

Specifikation av bokfört värde ovan:
Markreserv	3,8	19,2	3,8	19,2
Verksamhetsfastigheter	130,1	127,9	647,4	658,4
Fastighet och anläggning för affärsverksamhet	101,1	100,5	101,1	100,5
Publika fastigheter	224,7	231,4	224,7	231,4
Fastighet för annan verksamhet	0,7	0,7	51,1	103,5
*Djur, maskiner och inventarier*
Ingående anskaffningsvärde	137,2	139,2	153,4	153,1
Utrangering anskaffningsvärde	– 11,3	– 3,5	– 13,3	– 3,5
Avyttring	0,0	0,0	– 0,8	– 2,5
Årets anskaffning	13,3	18,4	13,8	19,6
Utgående anskaffningsvärde	139,2	154,1	153,1	166,6
Ingående ackumulerade avskrivningar	– 87,1	– 88,7	– 96,5	– 97,2
Utrangering avskrivning	6,0	3,5	8,3	5,5
Årets avskrivning	– 7,6	– 10,9	– 9,0	– 12,2
Utgående ackumulerade avskrivningar	– 88,7	– 96,1	– 97,2	– 103,9
*Summa bokfört värde*	*50,5*	*58,0*	*55,9*	*62,7*
Pågående investering	1,1	1,1	1,1	1,1
Summa djur, maskiner och inventarier	51,6	59,1	57,0	63,8
Avskrivningstider	3–10 år		3–20 år

Summa materiella anläggningstillgångar	517,3	543,2	1 085,1	1 181,0

mkr	Kommunen		Sammanställd redovisning
mkr	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Not 11: Förråd och lager
Skoljordbruk	0,0	0,0	2,2	2,0
Elverk	0,0	0,0	0,7	0,6
Gator och offentlig belysning	0,9	0,9	0,9	0,9
Reklamartiklar och turism	0,3	0,2	0,3	0,2
Summa förråd och lager	1,2	1,1	4,1	3,7

mkr	Kommunen		Sammanställd redovisning
mkr	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Not 12: Kortfristiga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	30,9	49,4	37,8	56,7
Kundfordringar	8,8	7,3	9,0	7,3
Nedskrivning/återföring av kundfordringar	– 0,5	– 0,2	– 0,5	– 0,2
Fordran koncernföretag	0,0	0,1	0,0	0,0
Momsfordran/skattefordran	56,9	106,2	60,1	109,1
Upplupna skatteintäkter	0,0	0,0	0,0	0,0
Statsbidragsfordringar	16,9	17,7	16,9	17,7
Övriga kortfristiga fordringar	0,0	0,0	6,6	8,7
Summa kortfristiga fordringar	113,0	180,5	129,9	199,2

mkr	Kommunen		Sammanställd redovisning
mkr	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Not 16: Övriga avsättningar
Tomtköparens fordran för anslutningsavgifter
Ingående avsättning	1,4	1,2	1,4	1,2
Nya avsättningar	0,0	0,0	0,0	0,0
Ianspråktagna avsättningar	– 0,2	– 0,6	– 0,2	– 0,6
Summa övriga avsättningar	1,2	0,6	1,2	0,6

mkr	Kommunen		Sammanställd redovisning
mkr	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Not 10: Finansiella anläggningstillgångar
Utlämnade lån
Stiftelsen Rydsgårdshus	0,4	0,4	0,4	0,4
Nedskrivning Stiftelsen Rydsgårdshus	0,0	0,0	0,0	0,0
Kommuninvest förlagslån	2,4	2,4	2,4	2,4
Ågården ekonomiska förening	0,4	0,4	0,4	0,4
Hälsopunkten	0,1	0,1	0,1	0,1
Skivarps Motorklubb	0,2	0,1	0,2	0,1
*Summa utlämnade lån*	*3,5*	*3,4*	*3,5*	*3,4*
Aktier och andelar
SYSAV	0,6	0,6	0,6	0,6
Skurups Kommunhus AB	1,0	1,0	0,0	0,0
Andelar i bostadsrättsförening	0,0	0,0	2,4	2,5
Sydvatten AB	7,7	7,7	7,7	7,7
Kommuninvest	8,4	8,4	8,4	8,4
Kommunassurans Syd Försäkrings AB	0,7	0,7	0,7	0,7
Övriga andelar	0,0	0,0	0,4	0,3
*Summa aktier och andelar*	*18,4*	*18,4*	*20,2*	*20,2*
Övrig finansiell anläggningstillgång
Inträdesavgift Sydvatten AB	1,8	1,5	1,8	1,5
*Summa övrig finansiell anläggningstillgång*	*1,8*	*1,5*	*1,8*	*1,5*
Summa finansiella anläggningstillgångar	23,7	23,3	25,5	25,1

mkr	Kommunen		Sammanställd redovisning
mkr	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Not 14: Eget kapital	446,4	460,6	447,5	498,2

Resultatutjämningsreserv RUR:
Avsättning till RUR kan göras med den del av resultatet som överstiger 1 procent av skatter och generella statsbidrag. Det innebär att 6,6 mkr kan avsättas till RUR, 2015 avsattes 2,3 mkr till RUR. Då resultatutjämningsreserven är 17,4 mkr och reglerna begränsat storleken till 10 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag, vilket motsvarar 74 mkr, görs maximal avsättning för 2016.
RUR IB	15,1	17,4	15,1	17,4
Medel till RUR	2,3	6,6	2,3	6,6
Medel från RUR	0,0	0,0	0,0	0,0
RUR UB	17,4	24,0	17,4	24,0

mkr	Kommunen		Sammanställd redovisning
mkr	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Not 17: Långfristiga skulder
Ingående skuld, långfristiga lån	105,0	100,0	654,4	668,4
Nyupptagna lån	20,0	0,0	40,0	20,0
Lösen av lån	– 25,0	0,0	– 26,0	0,0
Ingående leasingskuld	2,3	1,7	2,3	1,7
Nytt leasingåtagande	2,9	3,7	2,9	3,7
Amortering leasingskuld	– 3,5	– 1,6	– 3,5	– 1,6
Summa långfristiga skulder	101,7	103,8	670,1	692,2

Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut
Genomsnittlig ränta, %	1,4	1,5
Genomsnittlig räntebindningstid, dagar	239	239
Lån som förfaller inom
1 år	0,0	45,0
2–3 år	45,0	35,0
3–5 år	55,0	20,0

Skurupshem AB använder sig av ränteswapavtal, som 2016-12-31 uppgick till 134,2 mkr.

Finansiella leasingavtal över 3 år Maskiner och inventarier
Totala minimileaseavgifter	0,6	2,6	0,6	2,6
Nuvärde minimileaseavgifter	0,6	2,6	0,6	2,6
Därav förfall inom 1 år	0,2	0,7	0,2	0,7
Därav förfall inom 1–5 år	0,4	1,9	0,4	1,9
Därav förfall senare än 5 år	0,0	0,0	0,0	0,0

mkr	Kommunen		Sammanställd redovisning
mkr	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Not 18: Skuld för förutbetalda intäkter som ska
periodiseras/regleras över flera år
Investeringsbidrag	9,6	9,3	9,6	9,3
återstående antal år (vägt snitt)	29	28	29	28
Anslutningsavgifter el	0,0	0,0	1,7	1,7
återstående antal år (vägt snitt)	0	0	19	19
Anslutningsavgifter va	8,0	10,9	8,0	10,9
återstående antal år (vägt snitt)	31	30	31	30
Summa skuld för förutbetalda intäkter	17,6	20,2	19,3	21,9