Noter

mkr Kommunen Sammanställd
redovisning
Bokslut
2015		 Bokslut
2016		 Bokslut
2015		 Bokslut
2016
Not 1: Verksamhetens intäkter          
Försäljning av tillgångar 0,7 0,2   0,7 0,2
Övrig försäljning 57,1 52,7   53,5 54,6
Taxor och avgifter 61,6 63,9   83,2 86,1
Lokalhyra och arrende 13,3 13,5   82,2 84,1
Bidrag 43,9 113,4   44,7 112,4
Övriga intäkter 1,2 1,1   1,9 3,9
Summa verksamhetens intäkter 177,8 244,8   266,2 341,3
           
Not 2: Verksamhetens kostnader          
Löner och sociala avgifter, pensioner och försäkring 532,8 551,6   549,6 567,0
Lokalhyror och arrenden 40,8 55,8   43,0 45,8
Entreprenad och köp av verksamhet 130,7 185,5   141,1 198,4
Bidrag 18,6 20,2   18,6 19,2
Övriga kostnader 125,8 126,2   150,5 147,8
Summa verksamhetens kostnader 848,7 939,3   902,8 978,2
           
I verksamhetens kostnader ingår jämförelsestörande kostnader på 14,2 mkr. Med anledning av att Skurup Kommunala inte kunnat styrka den immateriella har bolaget gjort en nedskrivning, vilket resulterat i att kommunen debiterats samma belopp som hyra i enlighet med hyresmodellen som bygger på bolagets självkostnadsprincip.          
           
Not 3: Avskrivningar          
Avskrivningar immateriella tillgångar 0,0 0,0   1,3 2,9
Avskrivning byggnader och anläggningar 18,4 19,8   31,6 33,1
Avskrivning maskiner och inventarier 10,8 10,9   12,3 12,2
Nedskrivningar 0,0 0,0   0,0 7,4
Summa avskrivningar 29,2 30,7   45,2 55,5
           
Not 4: Skatteintäkter och generella statsbidrag och utjämning          
Preliminär skatteinbetalning 553,0 579,5   553,0 579,5
Preliminär slutavräkning innevarande år 0,7 – 3,1   0,7 – 3,1
Slutavräkningsdifferens föregående år – 1,2 0,6   – 1,2 0,6
Summa skatteintäkter 552,5 577,0   552,5 577,0
           
Inkomstutjämningsbidrag 155,4 160,7   155,4 160,7
Kommunal fastighetsavgift 28,1 29,1   28,1 29,1
Regleringsbidrag/avgift 0,5 – 0,5   0,5 – 0,5
Strukturbidrag 1,6 0,0   1,6 0,0
Kostnadsutjämningsbidrag – 3,6 – 4,2   – 3,6 – 4,2
Bidrag för LSS-utjämning – 24,8 – 27,5   – 24,8 – 27,5
Tillfälligt stöd med anledning av flyktingsituationen 0,2 2,5   0,2 2,5
Summa bidrag 157,4 160,1   157,4 160,1
Summa skatteintäkter och generella statsbidrag och utjämning 709,9 737,1   709,9 737,1
           
Not 5: Finansiella intäkter          
Räntor på rörliga medel 0,1 0,4   0,1 0,4
Räntor på utlämnade lån 0,1 0,1   0,1 0,1
Borgensavgifter 1,8 1,8   0,1 0,0
Utdelning, övrig 0,1 0,1   0,1 0,2
Övriga finansiella intäkter 0,1 1,2   0,1 1,4
Summa finansiella intäkter 2,2 3,6   0,5 2,0
           
Not 6: Finansiella kostnader          
Räntor på anläggningslån 1,5 1,1   11,2 9,3
Ränta på pensionsavsättningar 0,3 0,2   0,3 0,2
Övriga finansiella kostnader 0,0 0,0   0,0 1,1
Summa finansiella kostnader 1,8 1,3   11,5 10,6
           
Not 7: Årets resultat          
Årets resultat före skatt och bokslutsdispositioner 10,2 14,2   17,1 36,3
Summa årets resultat före skatt och bokslutsdispositioner 10,2 14,2   17,1 36,3
           
Not 8: Immateriella anläggningstillgångar          
Ingående anskaffningsvärde 0,2 0,2   12,6 12,8
Årets nyanskaffning 0,0 0,0   0,2 0,1
Utrangering anskaffningsvärde 0,0 0,0   0,0 – 12,6
Utgående anskaffningsvärde 0,2 0,2   12,8 0,3
Ingående ackumulerade avskrivningar 0,0 0,0   – 3,3 – 4,6
Utrangering avskrivning 0,0 0,0   0,0 12,4
Årets avskrivning 0,0 – 0,1   – 1,3 – 7,9
Utgående ackumulerade avskrivningar 0,0 – 0,1   – 4,6 – 0,1
Summa immateriella anläggningstillgångar 0,2 0,1   8,2 0,2
Avskrivningstider 5 år 5 år   5–10 år 5–10 år
           
Not 9: Materiella anläggningstillgångar          
Mark, byggnader och tekniska anläggningar          
Ingående anskaffningsvärde 711,2 725,7   1 358,4 1 378,9
Justering K3 0,0 0,0   0,0 0,0
Utrangering anskaffningsvärde – 2,6 – 2,4   – 2,6 – 2,4
Avyttring 0,0 0,0   0,0 – 0,3
Årets anskaffning 17,1 39,5   23,1 82,2
Utgående anskaffningsvärde 725,7 762,8   1 378,9 1 458,4
Ingående ackumulerade avskrivningar – 248,9 – 265,4   – 358,3 – 387,4
Justering 0,0 0,0   0,5 0,0
Utrangering avskrivning 1,9 2,0   1,9 2,0
Årets avskrivningar – 18,4 – 19,8   – 31,5 – 35,5
Utgående ackumulerade avskrivningar – 265,4 – 283,2   – 387,4 – 420,9
Summa bokfört värde 460,4 479,7   991,5 1 037,5
Pågående investering 5,3 4,4   36,6 79,6
Summa mark, byggnader och tekniska anläggningar 465,7 484,1   1 028,1 1 117,1
Avskrivningstider 15–50 år 15–50 år   1–100 år 1–100 år
           
Specifikation av bokfört värde ovan:          
Markreserv 3,8 19,2   3,8 19,2
Verksamhetsfastigheter 130,1 127,9   647,4 658,4
Fastighet och anläggning för affärsverksamhet 101,1 100,5   101,1 100,5
Publika fastigheter 224,7 231,4   224,7 231,4
Fastighet för annan verksamhet 0,7 0,7   51,1 103,5
Djur, maskiner och inventarier          
Ingående anskaffningsvärde 137,2 139,2   153,4 153,1
Utrangering anskaffningsvärde – 11,3 – 3,5   – 13,3 – 3,5
Avyttring 0,0 0,0   – 0,8 – 2,5
Årets anskaffning 13,3 18,4   13,8 19,6
Utgående anskaffningsvärde 139,2 154,1   153,1 166,6
Ingående ackumulerade avskrivningar – 87,1 – 88,7   – 96,5 – 97,2
Utrangering avskrivning 6,0 3,5   8,3 5,5
Årets avskrivning – 7,6 – 10,9   – 9,0 – 12,2
Utgående ackumulerade avskrivningar – 88,7 – 96,1   – 97,2 – 103,9
Summa bokfört värde 50,5 58,0   55,9 62,7
Pågående investering 1,1 1,1   1,1 1,1
Summa djur, maskiner och inventarier 51,6 59,1   57,0 63,8
Avskrivningstider 3–10 år     3–20 år  
           
Summa materiella anläggningstillgångar 517,3 543,2   1 085,1 1 181,0
           
Not 10: Finansiella anläggningstillgångar          
Utlämnade lån          
Stiftelsen Rydsgårdshus 0,4 0,4   0,4 0,4
Nedskrivning Stiftelsen Rydsgårdshus 0,0 0,0   0,0 0,0
Kommuninvest förlagslån 2,4 2,4   2,4 2,4
Ågården ekonomiska förening 0,4 0,4   0,4 0,4
Hälsopunkten 0,1 0,1   0,1 0,1
Skivarps Motorklubb 0,2 0,1   0,2 0,1
Summa utlämnade lån 3,5 3,4   3,5 3,4
Aktier och andelar          
SYSAV 0,6 0,6   0,6 0,6
Skurups Kommunhus AB 1,0 1,0   0,0 0,0
Andelar i bostadsrättsförening 0,0 0,0   2,4 2,5
Sydvatten AB 7,7 7,7   7,7 7,7
Kommuninvest 8,4 8,4   8,4 8,4
Kommunassurans Syd Försäkrings AB 0,7 0,7   0,7 0,7
Övriga andelar 0,0 0,0   0,4 0,3
Summa aktier och andelar 18,4 18,4   20,2 20,2
Övrig finansiell anläggningstillgång          
Inträdesavgift Sydvatten AB 1,8 1,5   1,8 1,5
Summa övrig finansiell anläggningstillgång 1,8 1,5   1,8 1,5
Summa finansiella anläggningstillgångar 23,7 23,3   25,5 25,1
           
Not 11: Förråd och lager          
Skoljordbruk 0,0 0,0   2,2 2,0
Elverk 0,0 0,0   0,7 0,6
Gator och offentlig belysning 0,9 0,9   0,9 0,9
Reklamartiklar och turism 0,3 0,2   0,3 0,2
Summa förråd och lager 1,2 1,1   4,1 3,7
           
Not 12: Kortfristiga fordringar          
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 30,9 49,4   37,8 56,7
Kundfordringar 8,8 7,3   9,0 7,3
Nedskrivning/återföring av kundfordringar – 0,5 – 0,2   – 0,5 – 0,2
Fordran koncernföretag 0,0 0,1   0,0 0,0
Momsfordran/skattefordran 56,9 106,2   60,1 109,1
Upplupna skatteintäkter 0,0 0,0   0,0 0,0
Statsbidragsfordringar 16,9 17,7   16,9 17,7
Övriga kortfristiga fordringar 0,0 0,0   6,6 8,7
Summa kortfristiga fordringar 113,0 180,5   129,9 199,2
           
Not 13: Kassa och bank          
Kassa inklusive handkassor 0,1 0,1   0,1 4,4
Bank 62,9 17,3   97,9 17,3
Postgiro 0,3 0,6   0,3 0,6
Summa kassa och bank 63,3 18,0   98,3 22,3
           
Not 14: Eget kapital 446,4 460,6   447,5 498,2
           
Resultatutjämningsreserv RUR:          
Avsättning till RUR kan göras med den del av resultatet som överstiger 1 procent av skatter och generella statsbidrag. Det innebär att 6,6 mkr kan avsättas till RUR, 2015 avsattes 2,3 mkr till RUR. Då resultatutjämningsreserven är 17,4 mkr och reglerna begränsat storleken till 10 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag, vilket motsvarar 74 mkr, görs maximal avsättning för 2016.          
RUR IB 15,1 17,4   15,1 17,4
Medel till RUR 2,3 6,6   2,3 6,6
Medel från RUR 0,0 0,0   0,0 0,0
RUR UB 17,4 24,0   17,4 24,0
           
Not 15: Avsättning för pensioner inklusive förtroendevalda          
Ingående avsättning 13,1 19,3   13,1 19,3
Nyintjänad pension 0,0 0,0   0,0 0,0
Intjänad PA-KL 4,2 0,0   4,2 0,0
Ränte- och basbeloppsuppräkning 0,2 0,2   0,2 0,2
Arbetstagare som pensionerats 1,5 0,0   1,5 0,0
Övrigt 0,0 0,0   0,0 0,0
Årets utbetalningar – 0,9 – 0,8   – 0,9 – 0,8
Förändring av löneskatt 1,2 – 0,1   1,2 – 0,1
Summa avsatt till pensioner 19,3 18,6   19,3 18,6
           
Antal visstidsförordnanden          
Förtroendevalda 1 1   1 1
Tjänstemän 0 0   0 0
Aktualiseringsgrad 97 % 98 %   97 % 98 %
Överskottsmedel i försäkring 1,2 0,8   1,2 0,8
           
Not 16: Övriga avsättningar          
Tomtköparens fordran för anslutningsavgifter          
Ingående avsättning 1,4 1,2   1,4 1,2
Nya avsättningar 0,0 0,0   0,0 0,0
Ianspråktagna avsättningar – 0,2 – 0,6   – 0,2 – 0,6
Summa övriga avsättningar 1,2 0,6   1,2 0,6
           
Not 17: Långfristiga skulder          
Ingående skuld, långfristiga lån 105,0 100,0   654,4 668,4
Nyupptagna lån 20,0 0,0   40,0 20,0
Lösen av lån – 25,0 0,0   – 26,0 0,0
Ingående leasingskuld 2,3 1,7   2,3 1,7
Nytt leasingåtagande 2,9 3,7   2,9 3,7
Amortering leasingskuld – 3,5 – 1,6   – 3,5 – 1,6
Summa långfristiga skulder 101,7 103,8   670,1 692,2
           
Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut          
Genomsnittlig ränta, % 1,4 1,5      
Genomsnittlig räntebindningstid, dagar 239 239      
Lån som förfaller inom          
1 år 0,0 45,0      
2–3 år 45,0 35,0      
3–5 år 55,0 20,0      
           
Skurupshem AB använder sig av ränteswapavtal, som 2016-12-31 uppgick till 134,2 mkr.          
           
Finansiella leasingavtal över 3 år Maskiner och inventarier          
Totala minimileaseavgifter 0,6 2,6   0,6 2,6
Nuvärde minimileaseavgifter 0,6 2,6   0,6 2,6
Därav förfall inom 1 år 0,2 0,7   0,2 0,7
Därav förfall inom 1–5 år 0,4 1,9   0,4 1,9
Därav förfall senare än 5 år 0,0 0,0   0,0 0,0
           
Not 18: Skuld för förutbetalda intäkter som ska          
periodiseras/regleras över flera år          
Investeringsbidrag 9,6 9,3   9,6 9,3
återstående antal år (vägt snitt) 29 28   29 28
Anslutningsavgifter el 0,0 0,0   1,7 1,7
återstående antal år (vägt snitt) 0 0   19 19
Anslutningsavgifter va 8,0 10,9   8,0 10,9
återstående antal år (vägt snitt) 31 30   31 30
Summa skuld för förutbetalda intäkter 17,6 20,2   19,3 21,9
           
Not 19: Kortfristig skuld till va- och avfallsabonnenterna          
Ackumulerat överuttag från va-abonnenterna 5,9 5,1   5,9 5,1
Ackumulerat överuttag från avfallsabonnenterna 0,8 0,8   0,8 0,8
Summa kortfristig skuld till va- och avfallsabonnenterna 6,7 5,9   6,7 5,9
           
Not 20: Övriga kortfristiga skulder          
Källskatt, momsskuld 8,3 8,6   8,3 8,6
Förutbetalda skatteintäkter 0,4 1,8   0,4 1,8
Arbetsgivaravgifter 9,2 10,4   9,2 10,4
Avgiftsbestämd ålderspension 17,5 17,7   17,5 17,7
Löneskatt, avgiftsbestämd ålderspension 4,7 5,2   4,7 5,2
Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader 22,1 22,7   42,8 34,9
Timersättning december inklusive personalomkostnader 5,0 5,6   5,0 5,6
Semester/ferie/övertidsskuld 31,2 32,0   31,2 32,0
Bank och kreditinstitut 0,0 0,0   8,5 27,5
Räntekostnader 0,1 0,1   0,1 1,3
Leverantörsskulder 32,3 39,8   48,3 63,7
Kortfristig skuld, koncernen 2,6 18,5   0,0 0,0
Övriga kortfristiga skulder 1,2 1,4   2,3 1,3
Summa övriga kortfristiga skulder 134,6 163,8   178,3 210,0
           
Not 21: Borgensåtaganden          
Skurups kommun har i januari 1998 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Samtliga 280 kommuner, som per 2016-12-31 var medlemmar i Kommuninvest, har ingått lika­lydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingåtts ett regress­avtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråk­tagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till stor­leken på de medel som respek­tive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomiska förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Skurups kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per ­2016-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 346 091 313 278 kronor och totala tillgångar till 338 153 308 936 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 792 448 376 kronor och andelen av totala tillgångarna uppgick till 774 164 760 kronor. Skurups kommuns andel vid årsskiftet uppgick till 0,23 %. Kommunens upplåning inom Kommuninvest uppgår till 100 mkr. Kommunen är i borgen för de helägda bolagens lån i Kommuninvest med sammanlagt 538,4 mkr.
           
Not 22: Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder eller avsättningar          
           
Ingående ansvarsförbindelse 225,0 217,2   225,0 217,2
Aktualisering 0,2 – 0,4   0,2 – 0,4
Ränteuppräkning 2,1 2,1   2,1 2,1
Basbeloppsuppräkning 1,9 1,0   1,9 1,0
Bromsen 0,0 0,0   0,0 0,0
Övrig post – 1,6 – 2,0   – 1,6 – 2,0
Årets utbetalningar – 10,4 – 10,9   – 10,4 – 10,9
Summa pensionsförpliktelser 217,2 207,0   217,2 207,0
Löneskatt 52,7 50,2   52,7 50,2
Summa utgående ansvarsförbindelse 269,9 257,2   269,9 257,2
           
Antal anställda med rätt till visstidspension 0 0   0 0
           
Not 23: Visstidspension förtroendevalda          
Ingående ansvarsförbindelse 5,9 0,0   5,9 0,0
Nyintjänande – 0,1 0,0   – 0,1 0,0
Ränte- och basbeloppsuppräkning 0,1 0,0   0,1 0,0
Överfört till ordinarie beräkning – 5,9 0,0   – 5,9 0,0
Summa pensionsförpliktelser 0,0 0,0   0,0 0,0
Löneskatt 0,0 0,0   0,0 0,0
Summa utgående ansvarsförbindelse 0,0 0,0   0,0 0,0
           
Antal förtroendevalda med rätt till visstidspension 1 1   1 1
           
Not 24: Borgen mot kommunens helägda bolag          
Skurupshem AB 299,4 298,4   299,4 298,4
Skurup Kommunala AB 225,0 225,0   225,0 225,0
Skurups Jordbruks AB 10,0 10,0   10,0 10,0
Skurups Elverk AB 75,0 95,0   75,0 95,0
Summa borgen mot kommunens helägda bolag 609,4 628,4   609,4 628,4
           
Not 25: Övriga ansvars- och borgensförpliktelser          
Riksbyggen Brf Skurupshus 8 8,8 8,8   8,8 8,8
Skurups Folkets Park 0,4 0,4   0,4 0,4
Hälsopunkten 0,2 0,2   0,2 0,2
Svaneholms slotts andelsförening 0,4 0,2   0,4 0,2
Abbekås Golfklubb 1,2 1,1   1,2 1,1
Janstorps AIF 0,2 0,2   0,2 0,2
Västra Nöbbelövs byalag 0,2 0,2   0,2 0,2
SYSAV 1,3 1,4   1,3 1,4
Sydvatten 16,3 22,4   16,3 22,4
Förlustansvar för egnahem SBAB 0,0 0,0   0,0 0,0
Registrerade kreditgarantier, Statens Bostadskreditnämnd 0,1 0,1   0,1 0,1
Summa övriga ansvars- och borgensförpliktelser 29,1 35,0   29,1 35,0
           
Not 26: Justering för ej likviditetspåverkande poster          
Av- och nedskrivningar 28,3 30,7   45,2 55,4
Avskrivning leasingtillgångar 3,2 0,4   3,2 0,4
Pensionsavsättning inklusive löneskatt 6,2 – 0,6   6,2 – 0,6
Latent skatteskuld 0,0 0,0   1,1 2,3
Stiftelsen Rydsgårdshus långfristig fordran mot kortfristig skuld 0,0 0,0   – 0,6 0,0
Övrig ej likviditetspåverkande post 0,0 0,0   – 0,2 1,0
Realisationsvinst – 0,7 – 0,2   – 1,5 – 0,2
Realisationsförlust/nedskrivning 0,7 0,0   0,7 0,3
Summa justering för ej likviditetspåverkande poster 37,6 30,3   54,1 58,6
           
Not 27: Investeringar i materiella tillgångar          
Bruttoinvestering 31,0 54,1   61,7 142,1
Investering via leasing 3,3 2,8   3,3 2,8
Summa investeringar i materiella tillgångar 34,3 56,9   65,0 144,9
           
Not 28: Försäljning av materiella anläggningstillgångar          
Maskiner och inventarier 0,7 0,2   1,4 0,6
Summa försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,7 0,2   1,4 0,6
           
Not 29: Koncerninterna förhållanden          
 
Enhet/Ägd andel		 Aktieägartillskott   Koncernbidrag
Givna Mottagna   Givna Mottagna
Kommunen 0,0 0,0   0,0 0,0
           
Skurups Kommunhus AB / 100 % 6,9 0,0   0,0 0,3
Skurupshem AB / 100 % 0,0 6,9   8,8 0,0
Skurup Kommunala AB / 100 % 0,0 0,0   0,0 0,0
Skurups Jordbruks AB / 100 % 0,0 0,0   0,0 0,6
Skurups Elverk AB / 100 % 0,0 0,0   0,0 7,9
           
 
Enhet/Ägd andel		 Försäljning   Räntor & Borgensavgift
Intäkt Kostnad   Intäkt Kostnad
Kommunen 8,8 56,7   1,7 0,0
           
Skurups Kommunhus AB / 100 % 0,3 0,0   0,0 0,0
Skurupshem AB / 100 % 16,1 12,8   0,0 0,8
Skurup Kommunala AB / 100 % 33,7 1,7   0,0 0,7
Skurups Jordbruks AB / 100 % 4,4 2,5   0,0 0,0
Skurups Elverk AB / 100 % 12,2 1,8   0,0 0,2