Balansräkning | Tyresö kommun Årsredovisning 2017

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 9 Mark, byggnader och anläggningar
Ingående anskaffningsvärde		2 703,2	2 727,5	2 532,4	5 039,6	5 035,8	4 786,2
Årets investeringar		109,7	80,7	202,9	127,5	132,7	252,0
Årets försäljningar		– 0,9	–	–	– 0,9	–	–
Årets utrangeringar		– 86,7	– 104,9	– 7,8	– 87,3	– 128,8	– 8,6
Årets nedskrivningar		–	–	–	–	–	–
Omklassificeringar		– 1,6	–	–	– 1,6	–	– 3,9
Utgående anskaffningsvärde		2 723,6	2 703,2	2 727,5	5 077,3	5 039,6	5 035,8
Ingående ackumulerade avskrivningar		– 1 118,3	– 1 132,3	– 1 051,5	– 1 677,7	– 1 670,5	– 1 541,1
Årets försäljningar		–	–	–	0,4	–	–
Årets utrangeringar		87,4	104,8	7,8	87,4	117,5	8,3
Årets avskrivningar		– 92,2	– 90,8	– 88,6	– 131,4	– 128,6	– 127,7
Årets nedskrivningar		–	–	–	–	3,9	–
Omklassificeringar		0,7	–	–	0,7	–	–
Utgående avskrivningar		– 1 122,3	– 1 118,3	– 1 132,3	– 1 720,5	– 1 677,7	– 1 670,5
Pågående projekt		606,1	447,9	277,5	896,0	489,2	286,9
Utgående bokfört värde		2 207,4	2 032,8	1 872,6	4 252,8	3 851,1	3 652,1

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 10 Maskiner och inventarier
Ingående anskaffningsvärde		282,9	274,4	288,7	301,4	294,5	308,7
Årets investeringar		17,3	15,7	14,2	24,2	16,5	14,3
Årets försäljningar		– 0,1	–	–	– 0,1	–	–
Årets utrangeringar		– 160,6	– 7,2	– 28,4	– 163,6	– 9,7	– 28,4
Omklassificeringar		1,6	–	–	1,6	–	–
Utgående anskaffningsvärde		141,1	282,9	274,4	163,4	301,4	294,5
Ingående ackumulerade avskrivningar		– 216,0	– 211,9	– 229,3	– 231,7	– 229,1	– 245,4
Årets försäljningar		0,1	–	–	0,1	–	–
Årets utrangeringar		160,6	6,7	28,4	163,6	9,2	28,4
Årets avskrivningar		– 12,3	– 10,8	– 11,1	– 13,8	– 11,8	– 12,1
Omklassificeringar		– 0,7	–	–	– 0,7	–	–
Utgående avskrivningar		– 68,3	– 216,0	– 211,9	– 82,5	– 231,7	– 229,1
Pågående projekt		3,4	6,9	5,5	3,4	6,9	5,5
Utgående bokfört värde		76,1	73,8	68,0	84,3	76,6	71,0

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 11 Finansiella anläggningstillgångar – aktier och andelar
Aktier i Tyresö Bostäder AB		50,0	50,0	50,0	–	–	–
Aktier i Tyresö Näringslivs AB		12,5	12,5	2,5	–	–	–
Aktier i Tyresö Vindkraft AB		0,1	0,1	0,1	–	–	–
Aktier i Stockholmsregionens Försäkring AB		4,1	4,1	4,1	4,1	4,1	4,1
Övriga aktier		0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3
Kommuninvest ekonomisk förening		40,7	40,7	30,6	40,7	40,7	30,6
Andel i bostadsrätter		10,4	10,4	10,4	10,4	10,4	10,4
Tyrestaskogen, grundfond		3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0
Summa aktier och andelar		121,1	121,1	101,0	58,6	58,5	48,4

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 12 Finansiella anläggningstillgångar – långfristiga fordringar
Tyresö Näringslivsaktiebolag		–	–	10,0	–	–	–
Utlämnade gatukostnadslån		7,2	6,4	6,9	7,2	6,4	6,9
Avgår kortfristig del av långfristigt lån		– 0,6	– 0,5	– 0,5	– 0,6	– 0,5	– 0,5
Övriga långfristiga fordringar		1,8	2,0	2,1	2,8	3,0	2,9
Summa långfristiga fordringar		8,5	7,9	18,5	9,5	8,9	9,3

Summa finansiella anläggningstillgångar (not 11 och 12)		129,6	129,0	119,5	68,1	67,4	57,7

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 13 Förråd, exploateringstillgångar med mera
Förråd presentartiklar och gåvor		–	0,3	0,3	–	0,3	0,3
Exploateringsmark Trollbäcken		9,9	9,9	9,9	9,9	9,9	9,9
Exploateringsmark Bollmora		6,1	10,6	15,6	6,1	10,6	15,6
Exploateringsmark Tyresö Strand		40,7	40,7	36,8	40,7	40,7	36,8
Exploateringsmark Östra delarna av Tyresö		13,2	13,2	13,2	13,2	13,2	13,2
Exploateringsmark Länna och Skrubba		0,0	–	–	0,0	–	–
Summa förråd, exploateringstillgångar med mera		70,0	74,8	75,9	70,0	74,8	75,9

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 14 Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		33,4	24,3	26,8	34,3	20,1	22,3
Värdereglering av kundfordringar		– 0,8	– 1,8	– 3,7	– 0,8	– 1,8	– 3,7
Fordran statsbidrag		21,6	62,3	28,0	21,6	62,3	28,0
Skattefordringar		26,3	30,5	24,2	26,3	30,5	24,2
Övriga kortfristiga fordringar		8,1	33,4	5,8	10,0	34,7	7,7
Upplupna ränteintäkter		5,2	5,1	5,4	5,2	5,1	5,4
Upplupna skatteintäkter		0,0	3,8	1,9	0,0	3,8	1,9
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter		75,0	72,4	89,2	73,7	69,3	83,8
Summa kortfristiga fordringar		168,7	230,0	177,6	170,2	223,9	169,6

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 15 Kassa och bank
Kassa		0,0	–	–	0,0	–	–
Bankmedel		100,1	153,5	162,9	220,4	286,3	332,6
Summa kassa och bank		100,1	153,5	162,9	220,4	286,3	332,6

Tyresö kommun har en koncernkontokredit på 150 mnkr som inte var utnyttjad vid bokslutstillfället.

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 16 Eget kapital
Ingående kapital enligt balansräkningen *		985,6	958,6	943,8	1 495,4	1 373,1	1 344,3
Periodens resultat		84,5	27,0	14,8	108,0	122,3	28,8
Summa eget kapital		1 070,1	985,6	958,6	1 603,4	1 495,4	1 373,1

* I kommunens totala egna kapital ingår skuld till renhållningskollektivet med 9,9 mnkr och till VA-kollektivet med 4,2 mnkr (se även not 24).

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 17 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser
Avsatt till pensioner, tjänstemän
Ingående avsättning pensioner, exklusive ÖK-SAP		167,5	155,3	145,1	167,5	155,3	145,1
Försäkring		–	–	–	–	–	–
Ränteuppräkning		2,6	2,4	2,3	2,6	2,4	2,3
Basbeloppsuppräkning		1,8	– 0,6	0,3	1,8	– 0,6	0,3
Nya utbetalningar		– 5,7	– 5,5	– 5,1	– 5,7	– 5,5	– 5,1
Sänkning av diskonteringsränta		–	–	–	–	–	–
Intjänad PA-KL		–	–	–	–	–	–
Slutbetalning FÅP		0,0	–	–	0,0	–	–
Intjänad förmånsbestämd ålderspension		19,3	15,6	12,8	19,3	15,6	12,8
Nya efterlevandepensioner		0,3	0,3	0,2	0,3	0,3	0,2
Övrig post		– 0,4	– 0,1	– 0,3	– 0,4	– 0,1	– 0,3
Utgående avsättning, exklusive särskild löneskatt		185,4	167,5	155,3	185,4	167,5	155,3
Löneskatt		45,0	40,6	37,7	45,0	40,6	37,7
Summa avsatt till pensioner, exklusive ÖK-SAP		230,4	208,1	193,0	230,4	208,1	193,0
Ingående avsättning pensioner ÖK-SAP		0,0	0,0	0,7	0,0	0,0	0,7
Förändring under året ÖK-SAP		0,1	0,0	– 0,6	0,1	0,0	– 0,6
Utgående avsättning, exklusive särskild löneskatt		0,1	0,0	0,0	0,1	0,0	0,0
Löneskatt		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Summa avsatt till pensioner ÖK-SAP		0,1	0,0	0,0	0,1	0,0	0,0
Summa avsatt till pensioner, tjänstemän		230,5	208,1	193,1	230,5	208,1	193,1
(se även specifikation, not 17a)

Avsatt till pensioner, förtroendevalda
Avsättning för förtroendevaldas pensioner, OPF-KL och PFA		8,1	9,0	0,4	8,1	9,0	0,4
Löneskatt		2,0	2,2	0,1	2,0	2,2	0,1
Summa avsatt till pensioner, förtroendevalda		10,0	11,2	0,6	10,0	11,2	0,6

Summa avsättning för pensioner och liknande förpliktelser		240,6	219,3	193,6	240,6	219,3	193,6

Not 17a Specifikation per förmån
Pensionsbehållning		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Förmånsbestämd ÅP		176,0	157,4	144,8	176,0	157,4	144,8
Pension till efterlevande		1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1
PA-KL pensioner		8,2	8,9	9,5	8,2	8,9	9,5
Särskild avtalspension ÖK-SAP *		0,1	–	0,0	0,1	–	0,0
Löneskatt		45,0	40,6	37,7	45,0	40,6	37,7
Summa specifikation, not 17a		230,5	208,1	193,0	230,5	208,1	193,0

Antal tjänstemän som enligt avtal har rätt till visstidspension		1	0	1	1	0	1

Aktualiseringsgrad		98,0%	97,0%	97,0%	98,0%	97,0%	97,0%

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 18 Långfristiga skulder
Lån i banker och kreditinstitut (se specifikation, not 18a)		680,0	820,0	700,0	2 157,1	2 099,2	2 081,4
Gatukostnadsbidrag		70,3	62,7	49,2	70,3	62,7	49,2
VA-anslutningsbidrag		114,5	71,6	72,6	114,5	71,6	72,6
Investeringsbidrag		147,0	128,9	113,7	134,3	119,9	104,7
Summa långfristiga skulder		1 011,8	1 083,3	935,5	2 476,2	2 353,5	2 307,9

Investeringsbidrag, gatukostnadsersättningar och anslutningsavgifter periodiseras linjärt under samma nyttjandetid som motsvarande tillgång har.

Not 18a Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut
Lån som förfaller inom
0–1 år		270,0	300,0	300,0	505,0	620,0	725,0
1–3 år		320,0	380,0	200,0	1 105,0	950,0	755,0
3–5 år		90,0	140,0	200,0	547,1	529,2	601,4
Senare än 5 år		–	–	–		–	–
Summa		680,0	820,0	700,0	2 157,1	2 099,2	2 081,4

Kreditgivare
Nordea Hypotek		–	–	–	75,0	–	100,0
Handelsbanken		–	–	–	–	–	–
Kommuninvest		680,0	820,0	700,0	2 082,1	2 099,2	1 906,4
SEB		–	–	–	–	–	75,0
Summa kreditgivare		680,0	820,0	700,0	2 157,1	2 099,2	2 081,4

Checkräkningskrediten uppgår till 150 mnkr, varav 0 mnkr var utnyttjad per 2017-12-31. Kommunens snittränta 2017-12-31 uppgick till 0,56 procent. Tyresö Bostäders snittränta 2017-12-31 uppgick till 0,59 procent inklusive derivat, exklusive borgensavgift. Tyresö Vindkrafts AB låneskuld uppgick till 37,1 mnkr per 2017-12-31 och räntan är bunden till 0,83 procent. Kommunens räntebindningstid uppgår till 583 dagar. Tyresö Bostäders räntebindningstid uppgår till 507 dagar.

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 19 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		117,0	107,5	124,2	151,7	133,0	140,1
Personalens skatter och avgifter		45,7	46,8	41,8	45,7	46,8	41,8
Moms och punktskatter		4,3	5,3	4,0	4,3	5,3	4,0
Övriga kortfristiga skulder		38,0	46,0	37,4	40,4	58,6	45,0
Upplupna pensionskostnader		46,0	44,2	42,7	46,0	44,2	42,7
Upplupen löneskatt		11,8	11,2	11,2	11,8	11,2	11,2
Upplupna semesterlöner		67,0	67,2	60,2	67,0	67,2	60,2
Upplupna räntekostnader		1,9	1,7	1,5	1,9	1,7	1,5
Förutbetald skatteintäkt		16,6	9,5	3,1	16,6	9,5	3,1
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter		81,0	66,4	62,6	113,3	91,0	95,9
Summa kortfristiga skulder		429,4	405,7	388,9	498,8	468,4	445,6

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 20 Pensionsförpliktelser som inte har tagits upp bland skulder och eller avsättningar
Ansvarsförbindelse för pensioner intjänade före 1998
Ingående ansvarsförbindelse		638,1	663,6	686,5	638,1	663,6	686,5
Ränteuppräkning		7,3	7,4	7,4	7,3	7,4	7,4
Basbeloppsuppräkning		10,8	1,4	4,8	10,8	1,4	4,8
Gamla utbetalningar		– 33,7	– 32,5	– 32,5	– 33,7	– 32,5	– 32,5
Sänkning av diskonteringsränta		–	–	–	–	–	–
Aktualisering		0,1	– 0,2	– 2,0	0,1	– 0,2	– 2,0
Bromsen		–	–	–	–	–	–
Övrig post		1,9	– 1,5	– 0,6	1,9	– 1,5	– 0,6
Utgående ansvarsförbindelse, exklusive särskild löneskatt		624,5	638,1	663,6	624,5	638,1	663,6
Löneskatt		151,5	154,8	161,0	151,5	154,8	161,0
Summa pensionsförpliktelser KPA		776,0	792,9	824,5	776,0	792,9	824,5
Pensionsskuld Södertörns Brandförsvarsförbund, inklusive löneskatt		–	19,4	20,4	–	19,4	20,4
Förtroendevaldas pensioner *		3,6	–	–	3,6	–	–
Löneskatt		0,9	0,0	0,0	0,9	0,0	0,0
Summa pensionsförpliktelser		780,5	812,3	845,0	780,5	812,3	845,0

* Tyresö kommun har två förtroendevalda som enligt avtal har rätt till visstidspension.

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 21a Borgensåtaganden
Tyresö Bostäder AB		1 440,0	1 240,0	1 340,0	–	–	–
Tyresö Vindkraft AB		37,1	39,2	41,4	–	–	–
Tyresö Sportcenter AB		0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
Tyresö Nya Badanläggning AB		140,0	140,0	140,0	140,0	140,0	140,0
Trollbäckens Tennisklubb		4,0	4,0	4,0	4,0	4,0	4,0
Brf Hanviken (Aniara)		34,5	34,6	34,8	34,5	34,6	34,8
Övriga långa lån		0,0	0,1	0,1	0,0	0,1	0,1
Summa borgensåtaganden		1 656,1	1 458,4	1 560,8	179,0	179,2	179,4

Not 21b Solidarisk borgen Tyresö kommun har i september 2010 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 286 kommuner som per 2017-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Tyresö kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2017-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 342 483 929 484 kronor och totala tillgångar till 349 243 746 321 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 2 282 317 841 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 2 328 677 620 kronor.

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 22 Övriga ansvarsförbindelser
Garantiåtagande FASTIGO		–	–	–	0,3	0,3	0,3
Summa, övriga ansvarsförbindelser		0,0	0,0	0,0	0,3	0,3	0,3

(mnkr)	Not	Kommunen			Koncernen
		Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut	Årsbokslut
		2017	2016	2015	2017	2016	2015

Not 23 Hyres- och leasingåtaganden
Inom ett år		3,5	5,6	2,7	1,9	1,6	1,7
Senare än ett år men inom fem år		59,9	20,8	23,8	21,2	18,5	16,0
Senare än fem år		474,6	510,4	544,7	467,5	465,0	492,3
Summa hyres- och leasingåtaganden		538,0	536,8	571,2	490,6	485,1	510,0


Summa panter och ansvarsförbindelser (not 20–23)		2 974,6	2 807,5	2 977,0	1 450,4	1 476,9	1 534,7