Balansräkning | Vansbro kommun Årsredovisning 2017

(tkr)		Kommunen	Sammanställd redovisning
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella tillgångar	Not 22	327	724	327	724
Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar	Not 23	215 593	219 191	455 923	435 699
Maskiner och inventarier	Not 24	30 141	17 275	35 290	22 435
Finansiella anläggningstillgångar	Not 25	161 937	128 832	159 289	126 208
Summa anläggningstillgångar		407 998	366 022	650 829	585 066
Omsättningstillgångar
Förråd med mera	Not 26	10	21	746	715
Fordringar	Not 27	43 828	63 852	56 207	72 438
Kassa och bank	Not 28	54 348	185 860	75 062	216 216
Summa omsättningstillgångar		98 186	249 733	132 015	289 369
SUMMA TILLGÅNGAR		506 184	615 755	782 844	874 435
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
Årets resultat	Not 29	– 3 617	6 877	– 1 452	10 856
Resultatutjämningsreserv		7 786	7 786	7 786	7 786
Övrigt eget kapital		221 098	214 221	242 602	231 431
Summa eget kapital		225 267	228 884	248 936	250 073
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	Not 30	26 132	25 254	26 245	25 271
Andra avsättningar	Not 31			2 884	2 352
Summa avsättningar		26 132	25 254	29 129	27 623
Skulder
Långfristiga skulder	Not 32	161 024	156 755	380 617	364 573
Kortfristiga skulder	Not 33	93 761	204 862	124 162	232 166
Summa skulder		254 785	361 617	504 779	596 739
Summa avsättningar och skulder		280 917	386 871	533 908	624 362
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER		506 184	615 755	782 844	874 435
PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Panter och därmed jämförliga säkerheter
Uttagna pantbrev		1 286	1 286	78 214	78 214
Avgår i eget förvar		– 512	– 512	– 57 200	– 57 200
Summa ställda panter		774	774	21 014	21 014
Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna	Not 34	157 338	163 451	157 338	163 451
Övriga ansvarsförbindelser	Not 35	223 765	212 297	5 053	5 352
Summa ansvars- och borgensförbindelser		381 103	375 748	162 391	168 803

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
22	Immateriella tillgångar
	Ingående värde	724	840	724	840
	Årets investeringar	0	334	0	334
	Avskrivningar	– 397	– 450	– 397	– 450
	Summa	327	724	327	724
	Avskrivningstid är 5 år, linjär avskrivning

	Ackumulerade anskaffningsvärden	3 601	3 601	3 601	3 601
	Ackumulerade avskrivningar	– 3 274	– 2 877	– 3 274	– 2 877
	Summa	327	724	327	724

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
23	Mark, byggnader och tekniska anläggningar
	Ingående värde mark, byggnader och tekniska anläggningar	219 191	220 636	435 699	432 480
	Årets investeringar	10 362	12 972	41 991	25 291
	Försäljningar	– 1 625	– 70	– 1 970	– 690
	Omklassificeringar
	Avskrivningar	– 12 335	– 14 347	– 19 797	– 21 382
	Summa	215 593	219 191	455 923	435 699
	Avskrivningstid för byggnader och tekniska anläggningar är 10–33 år, linjär avskrivning
	Två anläggningar har avvikande avskrivning för att matcha användningstiden.
	Ackumulerade anskaffningsvärden mark, byggnader och tekniska anläggningar	445 719	436 982	794 969	754 948
	Ackumulerade avskrivningar mark, byggnader och tekniska anläggningar	– 230 126	– 217 791	– 339 046	– 319 249
	Summa	215 593	219 191	455 923	435 699

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
24	Maskiner och inventarier
	Ingående värde maskiner och inventarier	17 275	12 723	22 435	16 980
	Årets investeringar	15 302	6 812	16 122	9 010
	Försäljningar			0	– 275
	Omklassificeringar
	Avskrivningar	– 2 436	– 2 260	– 3 267	– 3 280
	Summa	30 141	17 275	35 290	22 435
	Avskrivningstid är 3, 5 eller 10 år, linjär avskrivning

	Ackumulerade anskaffningsvärden	65 683	50 381	82 475	66 353
	Ackumulerade avskrivningar	– 35 542	– 33 106	– 47 185	– 43 918
	Summa	30 141	17 275	35 290	22 435

	Kommunen har under året haft leasingkostnader för bilar uppgående till 1 853 tkr, 2016 till 1 757 tkr. Framtida förfallobelopp avseende bilar uppgår till 1 945 tkr. Kommunen har under året haft leasingkostnader för datorer uppgående till 2 393 tkr, 2016 till 2 241 tkr. Framtida förfallobelopp avseende leasade datorer uppgår till 4 157 tkr.

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
25	Finansiella anläggningstillgångar
	Aktier och andelar	7 095	6 357	7 095	6 357
	Aktier och andelar koncernbolag	153 654	3 275	150 379
	Långfristiga fordringar	1 188	119 200	1 815	119 851
	Balans enligt lag om bostads- och underhållslån
	Summa	161 937	128 832	159 289	126 208

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
26	Förråd
	Sängpaket	10	21	10	21
	Råvaror och förnödenheter Vansbro Teknik AB			564	492
	Råvaror och förnödenheter Stiftelsen Vansbrohem			172	202
	Summa	10	21	746	715

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
27	Fordringar
	Kundfordringar	6 511	2 998	9 972	6 615
	Diverse kortfristiga fordringar	28 024	50 698	36 464	53 111
	Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	9 293	10 156	9 771	12 712
	Summa	43 828	63 852	56 207	72 438

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
28	Kassa bank
	Kassa	21	105	21	105
	Bank	54 327	185 755	75 041	216 111
	Summa	54 348	185 860	75 062	216 216

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
29	Eget kapital
	Avstämning balanskrav
	Årets resultat	– 3 617	6 877
	Reducering av samtliga realisationsvinster	– 57
	Årets resultat efter balanskravsjusteringar	– 3 674	6 877
	Reservering av medel till resultatutjämningsreserv		– 2 882
	Disponering av medel från resultatutjämningsreserv	3 674
	Årets balanskravsresultat	0	3 995

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
30	Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
	Avsättning för pensionsåtaganden exklusive ÖK-SAP
	Ingående avsättning	22 758	22 313	22 775	22 313
	Ränteuppräkning	263	261	264	261
	Basbeloppsuppräkning	182	– 64	182	– 64
	Nya utbetalningar	– 865	– 854	– 865	– 854
	Sänkning av diskonteringsränta				0
	Intjänad PA-KL				0
	Slutbetalning FÅP				0
	Intjänad förmånsbestämd ålderspension	477	1 027	553	1 041
	Intjänad särskild avtalspension				0
	Nya efterlevandepensioner	474	16	474	16
	Övrig post	– 15	– 28	– 15	– 28
	Förändring löneskatt	125	87	144	90
	Summa	23 399	22 758	23 512	22 775

	Avsättning för pensionsåtaganden ÖK-SAP
	Ingående avsättning	12	0	12	0
	Ränteuppräkning
	Basbeloppsuppräkning
	Utbetalning ÖK-SAP		– 18		– 18
	Sänkning av diskonteringsränta
	Arbetstagare som pensionerats		28		28
	Ändrad samordning
	Övrig post	– 10		– 10
	Förändring löneskatt	– 2	2	– 2	2
	Summa	0	12	0	12

	Avsättning för pensionsåtaganden för förtroendevalda enligt OPF-KL
	Pensionsavsättning	240	49	240	49
	Löneskatt	58	12	58	12
	Summa	298	61	298	61

	Avsättning för visstidspension för förtroendevalda
	2017:2 personer, 2016: 2 personer	1 960	1 950	1 960	1 950
	Löneskatt	475	473	475	473
	Summa	2 435	2 423	2 435	2 423

	Summa avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	26 132	25 254	26 245	25 271

	Uppdelning per förmån
	Avsättning för pensionsåtaganden exklusive ÖK-SAP
	Pensionsbehållning	1 671	1 782	1 671	1 782
	Förmånsbestämd ÅP	15 757	15 322	15 848	15 336
	Särskild avtalspension	0	0	0	0
	Pension till efterlevande	791	540	791	540
	PA-KL-pensioner	612	670	612	670
	Löneskatt	4 568	4 444	4 590	4 447
	Summa	23 399	22 758	23 512	22 775

	Avsättning för pensionsåtaganden ÖK-SAP
	Särskilda avtalspensioner	0	10	0	10
	Visstidspensioner	0		0
	Löneskatt	0	2	0	2
	Summa	0	12	0	12

	Avsättning för visstidspension för förtroendevalda
	Ålderspension	1 604	1 594	1 604	1 594
	Efterlevandepension	356	356	356	356
	Löneskatt	475	473	475	473
	Summa	2 435	2 423	2 435	2 423

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
31	Andra avsättningar
	Avsättning för obeskattad reserv			2 884	2 352
	Summa	0	0	2 884	2 352

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
32	Långfristiga skulder
	Lån i banker och kreditinstitut	145 000	145 000	364 593	352 818
	Skuld vid finansiell leasing av biobränsleanläggning	0	0		0
	Anslutningsavgifter, ej upplösta	990		990	0
	Investeringsbidrag, ej upplösta	15 034	11 755	15 034	11 755
	Summa	161 024	156 755	380 617	364 573

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
33	Kortfristiga skulder
	Leverantörsskulder	5 405	10 851	17 142	16 038
	Personalens skatter, avgifter och löneavdrag	4 435	4 665	4 435	4 665
	Kort del av långfristig leasing	0	119 333	0	119 333
	Övriga kortfristiga skulder	11 261	11 594	15 393	15 449
	Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	72 660	58 419	87 192	76 681
	Summa	93 761	204 862	124 162	232 166

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
34	Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna
	Pensionsförpliktelser intjänade före 1998
	Ingående ansvarsförbindelse	162 930	178 030	162 930	178 030
	Ränteuppräkning	1 305	1 295	1 305	1 295
	Basbeloppsuppräkning	2 527	698	2 527	698
	Gamla utbetalningar	– 6 570	– 7 357	– 6 570	– 7 357
	Sänkning av diskonteringsräntan	0	0	0	0
	Aktualisering	– 1 820	– 7 072	– 1 820	– 7 072
	Bromsen	0	0	0	0
	Övrig post	– 242	284	– 242	284
	Förändring löneskatt	– 1 164	– 2 948	– 1 164	– 2 948
	Summa	156 966	162 930	156 966	162 930

	Uppdelning per förmån
	Intjänad pensionsrätt	104 562	107 878	104 562	107 878
	Livränta	3 949	3 885	3 949	3 885
	Utgående pension till efterlevande	707	920	707	920
	PA-KL och äldre utfästelser	17 103	18 437	17 103	18 437
	Löneskatt	30 645	31 810	30 645	31 810
	Summa	156 966	162 930	156 966	162 930

	Visstidspension till förtroendevalda
	Ett pågående intjänande
	Ett ansvar för samordnad pension, påbörjad utbetalning	300	419	300	419
	Löneskatt	72	102	72	102
	Summa	372	521	372	521

	Summa	157 338	163 451	157 338	163 451

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
35	Övriga ansvarsförbindelser
	Borgen och andra förpliktelser gentemot kommunens företag
	Stiftelsen Vansbrohem	114 200	121 200
	Vansbro Teknik AB	97 399	78 449
	Dala Vatten och Avfall AB	7 219	7 394
	Summa	218 818	207 043

	Kommunalt förlustansvar för egnahem	24	31	24	31
	Övriga förpliktelser	4 923	5 223	5 029	5 321

	Summa	223 765	212 297	5 053	5 352

	Vansbro kommun har i november 2007 ingått en solidarisk borgen så som för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner och landsting/regioner som per 2017-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vansbro kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2017-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 342 483 929 484 kronor och totala tillgångar till 349 243 746 321 kronor. Vansbro kommuns andel av de totala förpliktelserna uppgick till 391 537 136 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 399 915 754 kronor.

(tkr)		Kommunen		Sammanställd redovisning
(tkr)		2017-12-31	2016-12-31	2017-12-31	2016-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella tillgångar	Not 22	327	724	327	724
Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar	Not 23	215 593	219 191	455 923	435 699
Maskiner och inventarier	Not 24	30 141	17 275	35 290	22 435
Finansiella anläggningstillgångar	Not 25	161 937	128 832	159 289	126 208
Summa anläggningstillgångar		407 998	366 022	650 829	585 066
Omsättningstillgångar
Förråd med mera	Not 26	10	21	746	715
Fordringar	Not 27	43 828	63 852	56 207	72 438
Kassa och bank	Not 28	54 348	185 860	75 062	216 216
Summa omsättningstillgångar		98 186	249 733	132 015	289 369
SUMMA TILLGÅNGAR		506 184	615 755	782 844	874 435
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
Årets resultat	Not 29	– 3 617	6 877	– 1 452	10 856
Resultatutjämningsreserv		7 786	7 786	7 786	7 786
Övrigt eget kapital		221 098	214 221	242 602	231 431
Summa eget kapital		225 267	228 884	248 936	250 073
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	Not 30	26 132	25 254	26 245	25 271
Andra avsättningar	Not 31			2 884	2 352
Summa avsättningar		26 132	25 254	29 129	27 623
Skulder
Långfristiga skulder	Not 32	161 024	156 755	380 617	364 573
Kortfristiga skulder	Not 33	93 761	204 862	124 162	232 166
Summa skulder		254 785	361 617	504 779	596 739
Summa avsättningar och skulder		280 917	386 871	533 908	624 362
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER		506 184	615 755	782 844	874 435
PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Panter och därmed jämförliga säkerheter
Uttagna pantbrev		1 286	1 286	78 214	78 214
Avgår i eget förvar		– 512	– 512	– 57 200	– 57 200
Summa ställda panter		774	774	21 014	21 014
Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna	Not 34	157 338	163 451	157 338	163 451
Övriga ansvarsförbindelser	Not 35	223 765	212 297	5 053	5 352
Summa ansvars- och borgensförbindelser		381 103	375 748	162 391	168 803