Nothänvisningar | Vansbro kommun Årsredovisning 2017

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2017	2016	2017	2016
1	Verksamhetens intäkter
	Verksamhetens intäkter enligt driftredovisningen	115 416	129 550
	Realisationsvinst	57
	Inlösen/försäljning bilar	133	62
	Momsbidrag omsorgsboende	222	221
	Upplösning investeringsbidrag	295	295
	Administrationsavgift löneväxling	18	17
	Återvunnen moms		563
	Återvunna fordringar	160
	Ersättning vägrätt E16	556
	Interna poster	– 4 611	– 6 875
	Verksamhetens intäkter kommunen	112 246	123 833
2	Verksamhetens kostnader
	Verksamhetens kostnader enligt driftredovisningen	– 525 336	– 522 905
	Personalförsäkringar och pensionskostnader som ej fördelats ut på verksamheterna	– 7 235	– 6 049
	Reservation kundfordringar		– 50
	Rättelse moms 2014–2016	– 454
	Kalkylerad kapitalkostnad	18 884	22 379
	Driftbidrag Utveckling i Dalarna Holding AB	17
	Justering fastighetsskatt 2016	– 19
	Interna poster	4 611	6 875
	Verksamhetens kostnader kommunen	– 509 532	– 499 750
3	Avskrivningar
	Beräknas på anläggningstillgångarnas anskaffningsvärde.
	I underlaget ingår årets investeringar i förhållande till när de togs i bruk	– 15 168	– 17 057	– 23 461	– 25 194
	Summa	– 15 168	– 17 057	– 23 461	– 25 194
4	Skatteintäkter
	Skatteintäkter
	Egna skatteintäkter preliminärt för bokslutsåret	278 677	268 901	278 677	268 901
	Prognos slutavräkning för bokslutsåret	– 1 387	– 1 381	– 1387	– 1 381
	Rättning av prognos på slutavräkningen för året före bokslutsåret	358	287	358	287
	Summa	277 648	267 807	277 648	267 807
5	Generella statsbidrag och utjämning
	Inkomstutjämning	99 907	91 811	99 907	91 811
	Kostnadsutjämning	24 280	25 629	24 280	25 629
	Regleringsavgift/-bidrag	– 66	– 229	– 66	– 229
	Utjämning LSS-kostnader	– 14 702	– 10 617	– 14 702	– 10 617
	Fastighetsavgift	12 049	11 882	12 049	11 882
	Tillfälligt statsbidrag för mottagande av flyktingar.
	Bidraget uppgår totalt till 14 332 tkr varav 1/13 intäktsförts 2015.	0	13 230	0	13 230
	Välfärdsmiljarderna 2017	8 159		8 159
	Byggbonus	164		164
	Bidrag för ensamkommande unga över 18 år	560		560
	Summa	130 351	131 706	130 351	131 706
6	Finansiella intäkter
	Räntor likvida medel	43	47	43	47
	Ränteintäkter kundfordringar	21	63	217	203
	Utdelning aktier och andelar	412	480	412	480
	Ränteintäkt förlagslån Kommuninvest	4	16	4	16
	Ränteintäkt/borgensavgift koncernbolag	493	451	11	11
	Ränteintäkt Rindi	2 039	4 555	2 039	4 555
	Likvidation VÄMO Elnät AB	10		10
	Avyttring aktier Destination Inlandsbanan AB	16		16
	Summa	3 038	5 612	2 752	5 312
7	Finansiella kostnader
	Räntekostnad på lån	– 1 731	– 1 083	– 3 626	– 3 966
	Räntekostnad leasad biobränsleanläggning		– 3 657		– 3 657
	Ränta på pensionsavsättning	– 450	– 197	– 451	– 197
	Kapitaltillskott, förlusttäckning		– 327		– 327
	Bankkostnader med mera	– 19	– 10	– 19	– 10
	Summa	– 2 200	– 5 274	– 4 096	– 8 157
8	Justering för av- och nedskrivningar
	Avskrivningar enligt not 3	15 168	17 057	23 461	25 194
	Summa	15 168	17 057	23 461	25 194
9	Justering för gjorda avsättningar
	Avsättning för pension	878	– 628	974	– 612
	Summa	878	– 628	974	– 612
10	Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster
	Realisationsvinst Vansbro Skålö 64:2	– 57		– 57
	Upplösning investeringsbidrag	– 295	– 295	– 295	– 295
	Realisationsvinst försäljningar Stiftelsen Vansbrohem			– 114
	Realisationsförlust försäljningar Stiftelsen Vansbrohem				35
	Utrangeringar VA-ledningar Vansbro Teknik AB			237	315
	Realisationsvinst VTAB				– 85
	Summa	– 352	– 295	– 229	– 30
11	Förvärv av materiella anläggningstillgångar
	Mark, byggnader och tekniska anläggningar	– 10 362	– 12 972	– 41 804	– 25 372
	Maskiner och inventarier	– 15 302	– 6 812	– 16 122	– 9 011
	Summa	– 25 664	– 19 784	– 57 926	– 34 383
12	Förvärv av immateriella anläggningstillgångar
	Immateriella anläggningstillgångar	0	– 334	0	– 334
	Summa	0	– 334	0	– 334
13	Försäljning av materiella anläggningstillgångar
	Vansbro Bagaren 9, del av		70		70
	Saltvik 118:1, del av	15	0	15
	Vansbro Skålö 64:2	1 348		1 348
	Vansbro Grönalid 3:50	50		50
	Vansbro Grönalid 3:3, del av	269		269
	Stiftelsen Vansbrohem fastigheter			350	270
	Stiftelsen Vansbrohem inventarier
	Vansbro Teknik AB försäljning maskiner				360
	Summa	1 682	70	2 032	700
14	Förvärv av finansiella anläggningstillgångar
	Karlstads El- och Stadsnät		– 150		– 150
	Inera	– 43		– 43
	Nya Visit Dalarna	– 220		– 220
	Kommunassurans Syd Försäkring AB	– 461		– 461
	Inlandsbanan AB	– 15		– 15
	Vansbroviken KB	– 31 111		– 31 111
	Vansbro Fjärrvärme KB	– 119 268		– 119 268
	Summa	– 151 118	– 150	– 151 118	– 150
15	Försäljning av finansiella anläggningstillgångar
	Äppelbovind, återbetalning av insats	1	1	1	1
	Summa	1	1	1	1
16	Minskning av långfristiga fordringar
	Biobränsleanläggning	118 012	2 495	118 012	2 495
	Stiftelsen Vansbrohem			24
	Andra långfristiga fordringar				90
	Summa	118 012	2 495	118 036	2 585

	Ökning långfristiga fordringar
	Stiftelsen Vansbrohem
	Vansbro Teknik AB			–
	Summa			–
17	Erhållna anslutningsavgifter
	Anslutningsavgifter fiber	990		990
	Summa	990		990
18	Erhållna investeringsbidrag
	Nytt bidrag till bredbandsutbyggnaden	274	13	274	13
	Nytt bidrag till invallningen	3 300		3 300
	Summa	3 574	13	3 574	13
19	Förändring av långfristig leasingskuld
	Förändring av långfristig leasingskuld till kortfristig		– 119 333		– 119 333
	Summa	0	– 119 333	0	– 119 333
20	Nyupptagna lån
	Vansbro kommun	25 000	120 000	25 000	120 000
	Stiftelsen Vansbrohem			12 000
	Dala Vatten och Avfall AB			0	1 000
	Vansbro Teknik AB			79 799
	Summa	25 000	120 000	116 799	121 000
21	Amortering av skuld
	Vansbro kommun	25 000		25 000	– 2 507
	Stiftelsen Vansbrohem			19 000
	Dala Vatten och Avfall AB			175
	Vansbro Teknik AB			60 849
	Summa	25 000	0	105 024	– 2 507
22	Immateriella tillgångar
	Ingående värde	724	840	724	840
	Årets investeringar	0	334	0	334
	Avskrivningar	– 397	– 450	– 397	– 450
	Summa	327	724	327	724
	Avskrivningstid är 5 år, linjär avskrivning

	Ackumulerade anskaffningsvärden	3 601	3 601	3 601	3 601
	Ackumulerade avskrivningar	– 3 274	– 2 877	– 3 274	– 2 877
	Summa	327	724	327	724
23	Mark, byggnader och tekniska anläggningar
	Ingående värde mark, byggnader och tekniska anläggningar	219 191	220 636	435 699	432 480
	Årets investeringar	10 362	12 972	41 991	25 291
	Försäljningar	– 1 625	– 70	– 1 970	– 690
	Omklassificeringar
	Avskrivningar	– 12 335	– 14 347	– 19 797	– 21 382
	Summa	215 593	219 191	455 923	435 699
	Avskrivningstid för byggnader och tekniska anläggningar är 10–33 år, linjär avskrivning
	Två anläggningar har avvikande avskrivning för att matcha användningstiden.
	Ackumulerade anskaffningsvärden mark, byggnader och tekniska anläggningar	445 719	436 982	794 969	754 948
	Ackumulerade avskrivningar mark, byggnader och tekniska anläggningar	– 230 126	– 217 791	– 339 046	– 319 249
	Summa	215 593	219 191	455 923	435 699
24	Maskiner och inventarier
	Ingående värde maskiner och inventarier	17 275	12 723	22 435	16 980
	Årets investeringar	15 302	6 812	16 122	9 010
	Försäljningar			0	– 275
	Omklassificeringar
	Avskrivningar	– 2 436	– 2 260	– 3 267	– 3 280
	Summa	30 141	17 275	35 290	22 435
	Avskrivningstid är 3, 5 eller 10 år, linjär avskrivning

	Ackumulerade anskaffningsvärden	65 683	50 381	82 475	66 353
	Ackumulerade avskrivningar	– 35 542	– 33 106	– 47 185	– 43 918
	Summa	30 141	17 275	35 290	22 435
	Kommunen har under året haft leasingkostnader för bilar uppgående till 1 853 tkr, 2016 till 1 757 tkr. Framtida förfallobelopp avseende bilar uppgår till 1 945 tkr. Kommunen har under året haft leasingkostnader för datorer uppgående till 2 393 tkr, 2016 till 2 241 tkr. Framtida förfallobelopp avseende leasade datorer uppgår till 4 157 tkr.
25	Finansiella anläggningstillgångar
	Aktier och andelar	7 095	6 357	7 095	6 357
	Aktier och andelar koncernbolag	153 654	3 275	150 379
	Långfristiga fordringar	1 188	119 200	1 815	119 851
	Balans enligt lag om bostads- och underhållslån
	Summa	161 937	128 832	159 289	126 208
26	Förråd
	Sängpaket	10	21	10	21
	Råvaror och förnödenheter Vansbro Teknik AB			564	492
	Råvaror och förnödenheter Stiftelsen Vansbrohem			172	202
	Summa	10	21	746	715
27	Fordringar
	Kundfordringar	6 511	2 998	9 972	6 615
	Diverse kortfristiga fordringar	28 024	50 698	36 464	53 111
	Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	9 293	10 156	9 771	12 712
	Summa	43 828	63 852	56 207	72 438
28	Kassa bank
	Kassa	21	105	21	105
	Bank	54 327	185 755	75 041	216 111
	Summa	54 348	185 860	75 062	216 216
29	Eget kapital
	Avstämning balanskrav
	Årets resultat	– 3 617	6 877
	Reducering av samtliga realisationsvinster	– 57
	Årets resultat efter balanskravsjusteringar	– 3 674	6 877
	Reservering av medel till resultatutjämningsreserv		– 2 882
	Disponering av medel från resultatutjämningsreserv
	Årets balanskravsresultat	– 3 674	3 995
30	Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
	Avsättning för pensionsåtaganden exklusive ÖK-SAP
	Ingående avsättning	22 758	22 313	22 775	22 313
	Ränteuppräkning	263	261	264	261
	Basbeloppsuppräkning	182	– 64	182	– 64
	Nya utbetalningar	– 865	– 854	– 865	– 854
	Sänkning av diskonteringsränta
	Intjänad PA-KL
	Slutbetalning FÅP
	Intjänad förmånsbestämd ålderspension	477	1 027	553	1 041
	Intjänad särskild avtalspension
	Nya efterlevandepensioner	474	16	474	16
	Övrig post	– 15	– 28	– 15	– 28
	Förändring löneskatt	125	87	144	90
	Summa	23 399	22 758	23 512	22 775

	Avsättning för pensionsåtaganden ÖK-SAP
	Ingående avsättning	12	0	12	0
	Ränteuppräkning
	Basbeloppsuppräkning
	Utbetalning ÖK-SAP		– 18		– 18
	Sänkning av diskonteringsränta
	Arbetstagare som pensionerats		28		28
	Ändrad samordning
	Övrig post	– 10		– 10
	Förändring löneskatt	– 2	2	– 2	2
	Summa	0	12	0	12

	Avsättning för pensionsåtaganden för förtroendevalda enligt OPF-KL
	Pensionsavsättning	240	49	240	49
	Löneskatt	58	12	58	12
	Summa	298	61	298	61

	Avsättning för visstidspension för förtroendevalda
	2017:2 personer, 2016: 2 personer	1 960	1 950	1 960	1 950
	Löneskatt	475	473	475	473
	Summa	2 435	2 423	2 435	2 423

	Summa avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	26 132	25 254	26 245	25 271

	Uppdelning per förmån
	Avsättning för pensionsåtaganden exklusive ÖK-SAP
	Pensionsbehållning	1 671	1 782	1 671	1 782
	Förmånsbestämd ÅP	15 757	15 322	15 848	15 336
	Särskild avtalspension	0	0	0	0
	Pension till efterlevande	791	540	791	540
	PA-KL-pensioner	612	670	612	670
	Löneskatt	4 568	4 444	4 590	4 447
	Summa	23 399	22 758	23 512	22 775

	Avsättning för pensionsåtaganden ÖK-SAP
	Särskilda avtalspensioner	0	10	0	10
	Visstidspensioner	0		0
	Löneskatt	0	2	0	2
	Summa	0	12	0	12

	Avsättning för visstidspension för förtroendevalda
	Ålderspension	1 604	1 594	1 604	1 594
	Efterlevandepension	356	356	356	356
	Löneskatt	475	473	475	473
	Summa	2 435	2 423	2 435	2 423
31	Andra avsättningar
	Avsättning för obeskattad reserv			2 884	2 352
	Summa	0	0	2 884	2 352
32	Långfristiga skulder
	Lån i banker och kreditinstitut	145 000	145 000	364 593	352 818
	Skuld vid finansiell leasing av biobränsleanläggning	0	0		0
	Anslutningsavgifter, ej upplösta	990		990	0
	Investeringsbidrag, ej upplösta	15 034	11 755	15 034	11 755
	Summa	161 024	156 755	380 617	364 573
33	Kortfristiga skulder
	Leverantörsskulder	5 405	10 851	17 142	16 038
	Personalens skatter, avgifter och löneavdrag	4 435	4 665	4 435	4 665
	Kort del av långfristig leasing	0	119 333	0	119 333
	Övriga kortfristiga skulder	11 261	11 594	15 393	15 449
	Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	72 660	58 419	87 192	76 681
	Summa	93 761	204 862	124 162	232 166
34	Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna
	Pensionsförpliktelser intjänade före 1998
	Ingående ansvarsförbindelse	162 930	178 030	162 930	178 030
	Ränteuppräkning	1 305	1 295	1 305	1 295
	Basbeloppsuppräkning	2 527	698	2 527	698
	Gamla utbetalningar	– 6 570	– 7 357	– 6 570	– 7 357
	Sänkning av diskonteringsräntan	0	0	0	0
	Aktualisering	– 1 820	– 7 072	– 1 820	– 7 072
	Bromsen	0	0	0	0
	Övrig post	– 242	284	– 242	284
	Förändring löneskatt	– 1 164	– 2 948	– 1 164	– 2 948
	Summa	156 966	162 930	156 966	162 930

	Uppdelning per förmån
	Intjänad pensionsrätt	104 562	107 878	104 562	107 878
	Livränta	3 949	3 885	3 949	3 885
	Utgående pension till efterlevande	707	920	707	920
	PA-KL och äldre utfästelser	17 103	18 437	17 103	18 437
	Löneskatt	30 645	31 810	30 645	31 810
	Summa	156 966	162 930	156 966	162 930

	Visstidspension till förtroendevalda
	Ett pågående intjänande
	Ett ansvar för samordnad pension, påbörjad utbetalning	300	419	300	419
	Löneskatt	72	102	72	102
	Summa	372	521	372	521

	Summa	157 338	163 451	157 338	163 451
35	Övriga ansvarsförbindelser
	Borgen och andra förpliktelser gentemot kommunens företag
	Stiftelsen Vansbrohem	114 200	121 200
	Vansbro Teknik AB	97 399	78 449
	Dala Vatten och Avfall AB	7 219	7 394
	Summa	218 818	207 043

	Kommunalt förlustansvar för egnahem	24	31	24	31
	Övriga förpliktelser	4 923	5 223	5 029	5 321

	Summa	223 765	212 297	5 053	5 352

	Vansbro kommun har i november 2007 ingått en solidarisk borgen så som för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner och landsting/regioner som per 2017-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vansbro kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2017-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 342 483 929 484 kronor och totala tillgångar till 349 243 746 321 kronor. Vansbro kommuns andel av de totala förpliktelserna uppgick till 391 537 136 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 399 915 754 kronor.