Balansräkning | Kramfors kommun Årsredovisning 2017

Löpande prisnivå, mkr	KOMMUNEN	KONCERNEN
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
– Goodwill med flera immateriella tillgångar
– Mark, byggnader och tekniska anläggningar	13	521,2	507,7	8	1 444,8	1 450,6
– Maskiner och inventarier	14	30,7	25,9	9	76,4	70,3
– Konst	15	3,2	3,1	9	3,2	3,1
– Finansiella anläggningstillgångar	16	79,8	79,8		30,3	7,8
Summa anläggningstillgångar		634,9	616,5		1 554,7	1 531,9
Omsättningstillgångar
– Förråd, exploateringsfastigheter	17	5,1	4,7		5,1	4,7
– Kortfristiga fordringar	18	117,5	118,6	10	106,9	115,6
– Kassa och bank	19	161,8	171,5	11	161,9	171,6
Summa omsättningstillgångar		284,4	294,8		273,9	291,9
Summa tillgångar		919,3	911,2		1 828,6	1 823,8
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
– Eget kapital		348,7	335,5		407,0	385,8
– Nedskrivning eget kapital, komponentavskrivning		0,0	0,0		0,5	– 2,0
– Årets resultat		31,7	13,2		36,7	22,6
Summa eget kapital	20	380,3	348,7	12	444,1	406,4
Minoritetsintresse					0,0	0,0
Avsättningar
– Avsättningar för pensioner och förpliktelser	21	73,8	72,6	13	85,3	83,2
– Andra avsättningar	22	40,6	36,1	14	43,9	39,3
Summa avsättningar		114,4	108,7		129,2	122,6
Skulder
– Långfristiga skulder	23	132,4	138,0	15	944,6	948,6
– Kortfristiga skulder	24	292,1	315,8	16	310,7	346,2
Summa skulder		424,5	453,8		1 255,3	1 294,8
Summa eget kapital, avsättningar och skulder		919,3	911,2		1 828,6	1 823,8
Poster inom linjen
Pensionsåtaganden före 1998		601,0	612,4		601,0	612,4
Insatt i pensionsstiftelse inklusive löneskatt på detta		149,0	149,0		149,0	149,0
Borgensåtaganden	25	862,1	862,5		0,8	1,2

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 13 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Allmän markreserv
Ingående bokfört värde	21,2	21,2
Försäljning
Nyanskaffningar	0,1
Nedskrivning
Utgående bokfört värde	21,4	21,4
Verksamhetsfastigheter
Ingående bokfört värde	120,2	126,1
Försäljning
Nyanskaffningar	2,8	2,0
Avskrivningar	7,6	7,8
Utgående bokfört värde	115,4	120,2
Fastigheter för affärsverksamhet
Ingående bokfört värde	151,6	127,0
Försäljning
Nyanskaffningar	16,3	31,9
Avskrivningar	7,4	8,1
Justering IB från föregående år		0,8
Utgående bokfört värde	160,5	151,6
Publika fastigheter
Ingående bokfört värde	136,7	134,7
Försäljning
Nyanskaffningar	7,4	8,8
Avskrivningar	6,8	6,8
Justering IB från föregående år		0,0
Utgående bokfört värde	137,3	136,7
Fastighet för annan verksamhet
Ingående bokfört värde	40,8	37,0
Försäljning
Nyanskaffningar	14,8	5,5
Avskrivningar	2,0	1,7
Utgående bokfört värde	53,6	40,8
Leasingtillgång Krambo
Ingående bokfört värde	37,2	41,3
Nyanskaffningar
Avskrivningar	4,1	4,1
Utgående bokfört värde	33,0	37,2
Summa mark, byggnader och tekniska anläggningar	521,2	507,7

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 14 Maskiner och inventarier
Ingående bokfört värde	25,9	24,4
Försäljning
Nyanskaffningar	12,8	10,2
Avskrivningar	8,0	7,9
Justering IB från föregående år		– 0,8
Utgående bokfört värde	30,7	25,9
RKR 12.1 Immateriella anläggningstillgångar
Utgifter hänförliga till vad som enligt RKR 12.1 kan klassificeras som immateriella tillgångar har kostnadsbokförts och således redovisas inga immateriella anläggningstillgångar i balansräkningen.
RKR 11.4 Materiella anläggningstillgångar
Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till 1/2 basbelopp.

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 15 Konst
Ingående bokfört värde	3,1	3,1
Nyanskaffningar	0,1	0,1
Utgående bokfört värde	3,2	3,1

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 16 Finansiella anläggningstillgångar
Aktier, andelar
Kramfors Kommunhus AB	72,0	72,0
Övriga bolag	3,6	2,1
Delsumma	75,6	74,1
Långfristiga fordringar
Långfristiga fordringar på koncernbolag
Långfristiga fordringar på övriga bolag/föreningar
Förlagslån Kommuninvest	4,2	5,7
Avgår: kortfristig del av långfristig fordran
Delsumma	4,2	5,7
Summa	79,8	79,8

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 17 Förråd, exploateringsfastigheter
VA-material med mera	1,8	1,4
Exploateringsfastigheter	3,3	3,3
Summa	5,1	4,7

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 18 Kortfristiga fordringar
Fakturafordringar	29,6	25,3
Övriga fordringar, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	88,0	93,3
Kortfristig del av långfristig fordran
Summa	117,5	118,6

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 19 Kassa och bank
Checkräkning (kommunens eget koncernkonto)	110,7	130,0
Checkräkning (netto övriga koncernkonton)	51,1	41,4
Kontantkassa	0,0	0,0
Summa	161,8	171,5
Koncernkontotillgodohavanden, brutto
Kramfors kommun¹⁾	112,8	132,6
Kramfors Kommunhus AB	– 1,3	– 1,2
Krambo Bostads AB	25,8	11,8
Kramfors Industri AB	– 6,1	– 5,3
Kramfors Mediateknik AB	– 8,5	– 4,4
Höga Kusten Airport AB	3,1	3,7
Räddningstjänstförbundet	35,8	34,3
Summa	161,7	171,4
¹⁾ Avvikelsen mot kommunens bokföring förklaras av olika bokföringsdatum i bankens och kommunens bokföring samt ej fördelat saldo på koncernens räntekonto. Övriga enheters konton balanseras av en lika stor kort skuld.

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 20 Eget kapital
Ingående eget kapital enligt balansräkning	348,7	335,5
Årets resultat	31,7	13,2
Utgående eget kapital	380,3	348,7

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 21 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
Avsättning exklusive särskild ålderspension	67,1	65,3
Avsättning för särskild ålderspension	6,7	7,3
Summa	73,8	72,6
Ingående avsättning	72,6	71,4
Pensionsutbetalningar	– 3,9	– 3,3
Nyintjänad pension	2,9	3,7
Ränta	1,2	0,9
varav ändrad diskonteringsränta	0,3	0,0
Indexering	0,8	– 0,2
Övrigt	– 0,1	– 0,1
Förändring av löneskatt	0,3	0,3
Utgående avsättning	73,8	72,6
Specifikation
Särskild avtalspension	0,7	0,9
Förmånsbestämd ålderspension	58,5	57,3
PA-KL-pensioner
Efterlevandepension	0,1	0,3
Visstidspensioner
Summa pensioner	59,4	58,4
Löneskatt	14,4	14,2
Summa pensioner inklusive löneskatt	73,8	72,6
Aktualiseringsgraden avläst 2017-12-31 var 96 procent.
Upplysningar om pensionsförpliktelser RKR 2.1
Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS 07. Pensionsåtaganden för anställda i de företag som ingår i kommunkoncernen redovisas enligt Bokföringsnämnden. För avtal med samordningsklausul utgår beräkningen från de förhållanden som är kända vid bokslutstillfället. Om inget annat är känt görs beräkningen utifrån att ingen samordning kommer att ske. Intjänade pensioner avseende år 2017 ligger som kortfristig skuld. Intjänade pensioner före 1998 redovisas inom linjen som åtagande. En pensionsstiftelse inrättades i början av 2012. Medel på 24,1 mkr sattes in 2012 och medel på 75,6 mkr sattes in 2013, på detta betalas löneskatt året efter. År 2016 har medel på 25,0 mkr avsatts för att sättas in i pensionsstiftelsen. Förtroendevalda med mer än 40 procent sysselsättningsgrad har visstidsbegränsande arvodesvillkor med visstidspension. Pensionen regleras i PBF antaget av kommunfullmäktige 2003-01-27 § 56, att gälla från och med 2003-01-01. Antalet förtroendevalda med dessa arvodesvillkor uppgick 2017-12-31 till 2. En förtroendevald har en vilande visstidspension på grund av annat förtroendeuppdrag. Ett nytt avtal OPF-KL är antaget av fullmäktige 2014-10-27 § 6. Det tillämpas på förtroendevalda som nytillträder uppdrag efter valet 2014 eller senare. För tillfället är det 3 personer som omfattas av detta avtal.
Totala pensionsåtaganden 31/12
Avsättningar	73,8	72,6
Ansvarsförbindelse	601,0	612,4
Intjänat under året	38,5	33,3
Avgår det som täcks via pensionsstiftelse inklusive löneskatt på insatta medel	149,0	149,0
Totalt åtagande för pensioner	564,3	569,3

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 22 Andra avsättningar
Avsättning för återställande av Högbergstippen	22,8	21,7
Avsättning förlusttäckning gymnasieförbundet	0,3	0,3
Avsättning VA-fond	17,5	14,1
Summa	40,6	36,1
Avsättning till miljöåtgärder efter avslutad drift Högbergets avfallsstation
Posten avser avsättning till åtgärder som erfordras för återställning och bevakning efter avslutad drift av Högbergets avfallsstation. Den totala kostnaden beräknas i dagens penningvärde att uppgå till 29,3 mkr för återställning samt 1,5 mkr för bevakning. Årets avsättning beräknas som kalkylerad kostnad i relation till tillförd mängd vilket medför att tidigare avsättningar räknas upp genom kostnadshöjningar i kalkylen. Kommunstyrelsen § 55 med diarienummer KS 2015/151 beslutade att 7 590 tkr ska avsättas till en investeringsfond för VA. Avsättning görs även 2016 och 2017 med totalt 10 000 tkr till investeringsfonden. Enligt investeringsplan ska medlen tas i anspråk för investeringar under tiden 2015 till 2020 och ska successivt upplösas under avskrivningstiden.
Ingående balans återställning	20,7	18,9
Årets avsättning	1,0	1,8
Utgående balans återställning	21,7	20,7
Ingående balans eftervård	1,0	0,9
Årets avsättning	0,1	0,1
Utgående balans eftervård	1,1	1,0

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 23 Långfristiga skulder
Lån i bank i svenska kronor	87,4	87,4
Långfristig skuld Krambo	0,5	0,5
Finansiell lease	44,6	50,1
Summa	132,4	138,0
Finansiell lease avser försäljning av fastigheter till Krambo 2009 som sedan hyrs tillbaka av kommunen. Redovisning av leasingavtal ska göras enligt RKR 13.2. Kommunen ska klassificera och dokumentera sina leasingavtal i operationella respektive finansiella. Vi har gjort bedömningen att vi endast har operationella leasingavtal med en avtalstid som understiger tre år.

Sammanställning operationella avtal helår 2017-12-31

	Betalningar
	t.o.m. 2017- 12-31	näst kom- mande 12 mån	13 till 60 mån	efter 60 mån
Operationell leasing inventarier och utrustning	2,9	2,1	0,9	0,0
Operationell lease fordon	5,5	4,4	2,4
Total operationell lease	8,4	6,6	3,3	0,0

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 24 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	54,1	46,2
Källskatt med flera lönerelaterade	105,2	103,5
Intjänad pensionsrätt	38,5	33,3
Skulder koncernkontotillgodohavanden	51,1	41,4
Övriga skulder och upplupna kostnader	43,1	56,6
Särskilt flyktingbidrag	0,0	34,8
Summa	292,1	315,8

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 25 Inom linjen
Krambo Bostads AB	846,8	846,8
Kramfors Industri AB	2,2	2,2
Kramfors Mediateknik AB	6,8	6,8
Höga Kusten Airport AB	5,5	5,5
Egnahem 40 procent förlustansvar	0,8	1,2
Summa	862,1	862,5
Under 2004 såldes fastigheten där Kramfors vårdcentral är belägen. Kommunen och landstinget har separata hyreskontrakt med den nye fastighetsägaren. Kommunens hyreskontrakt sträcker sig över 30 år. År 1–5 är årshyran 1 202 372 kr. År 6–10 är årshyran 1 206 092 kr. År 11–15 är årshyran 1 250 972 kr +/–2 660 kr per punkt som den 5-åriga swapräntan avviker från 4,5 procent. Åren därefter minskar regleringen för ränteavvikelsen. Kramfors kommun har i juni 2005 ingått en solidarisk borgen så som för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner och landsting/regioner som per 2017-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförpliktelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Kramfors kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2017-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 342 483 929 484 kronor och totala tillgångar till 349 243 746 321 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 046 236 760 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 068 461 990 kronor.
Pensionsåtaganden
Ränte- och basbeloppsuppräkning	16,4	8,9
Utbetalningar	– 30,8	– 29,0
Sänkning av diskonteringsränta	0,0	0,0
Aktualisering	0,0	0,0
Övriga förändringar netto	3,2	6,0
Årets förändring	– 11,2	– 14,1
Ansvarsförbindelse pensioner
Ingående balans	612,4	626,2
Ränte- och basbeloppsuppräkning	16,4	8,9
Utbetalningar	– 30,8	– 29,0
Aktualisering	0,0	0,0
Sänkning av diskonteringsränta	0,0	0,0
Förtroendevalda	– 0,2	0,2
Övriga poster	3,2	6,0
Utgående balans ansvarsförbindelse pensioner	601,0	612,4
därav täckt via pensionsstiftelsemedel	149,0	149,0

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Kommunen	521,2	507,7
Kommunhus	921,8	941,1
Övriga	1,8	1,9
Summa	1 444,8	1 450,6

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 9 Maskiner och inventarier
Kommunen	30,7	25,9
Kommunhus	33,9	33,6
Övriga	11,8	10,9
Summa	76,4	70,3

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 10 Kortfristiga fordringar
Kommunen	98,4	109,7
Kommunhus	6,5	4,4
Övriga	2,0	1,5
Summa	106,9	115,6

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 11 Kassa och bank
Externt saldo koncernkonto^*	161,8	171,5
Övrig kassa och bank	0,1	0,1
Summa	161,9	171,6
^*Se vidare kommunens balansräkning för specifikation till koncernkontot. Skillnaden mellan externt saldo och den summering av respektive underkontosaldo som görs i kommunens not förklaras av bankens tekniska hantering av kapitalisering av räntor.

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 12 Eget kapital
Ingående eget kapital	406,4	381,2
Justeringar efter föregående bokslut	0,6	4,6
Justerad ingående balans	407,0	385,8
Direktbokat mot eget kapital	0,5	– 2,0
Årets resultat	36,7	22,6
Summa	444,1	406,4

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 13 Avsättningar pensioner och liknande
Kommunen	73,8	72,6
Kommunhus	1,0	1,0
Övriga	10,5	9,6
Summa	85,3	83,2

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 14 Andra avsättningar
Kommunen	40,6	36,1
Kommunhus	3,0	2,8
Övriga	0,3	0,4
Summa	43,9	39,3

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 15 Långfristiga skulder
Kommunen	87,4	87,4
Kommunhus	851,8	855,8
Övriga	5,5	5,5
Summa	944,6	948,6

Löpande prisnivå, mkr	2017	2016
Not 16 Kortfristiga skulder
Kommunen	242,2	290,0
Kommunhus	60,5	49,2
Övriga	8,0	7,0
Summa	310,7	346,2

Löpande prisnivå, mkr	KOMMUNEN			KONCERNEN
Löpande prisnivå, mkr	Not	12/31/2017	12/31/2016	Not	12/31/2017	12/31/2016
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
– Goodwill med flera immateriella tillgångar
– Mark, byggnader och tekniska anläggningar	13	521,2	507,7	8	1 444,8	1 450,6
– Maskiner och inventarier	14	30,7	25,9	9	76,4	70,3
– Konst	15	3,2	3,1	9	3,2	3,1
– Finansiella anläggningstillgångar	16	79,8	79,8		30,3	7,8
Summa anläggningstillgångar		634,9	616,5		1 554,7	1 531,9
Omsättningstillgångar
– Förråd, exploateringsfastigheter	17	5,1	4,7		5,1	4,7
– Kortfristiga fordringar	18	117,5	118,6	10	106,9	115,6
– Kassa och bank	19	161,8	171,5	11	161,9	171,6
Summa omsättningstillgångar		284,4	294,8		273,9	291,9
Summa tillgångar		919,3	911,2		1 828,6	1 823,8
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
– Eget kapital		348,7	335,5		407,0	385,8
– Nedskrivning eget kapital, komponentavskrivning		0,0	0,0		0,5	– 2,0
– Årets resultat		31,7	13,2		36,7	22,6
Summa eget kapital	20	380,3	348,7	12	444,1	406,4
Minoritetsintresse					0,0	0,0
Avsättningar
– Avsättningar för pensioner och förpliktelser	21	73,8	72,6	13	85,3	83,2
– Andra avsättningar	22	40,6	36,1	14	43,9	39,3
Summa avsättningar		114,4	108,7		129,2	122,6
Skulder
– Långfristiga skulder	23	132,4	138,0	15	944,6	948,6
– Kortfristiga skulder	24	292,1	315,8	16	310,7	346,2
Summa skulder		424,5	453,8		1 255,3	1 294,8
Summa eget kapital, avsättningar och skulder		919,3	911,2		1 828,6	1 823,8
Poster inom linjen
Pensionsåtaganden före 1998		601,0	612,4		601,0	612,4
Insatt i pensionsstiftelse inklusive löneskatt på detta		149,0	149,0		149,0	149,0
Borgensåtaganden	25	862,1	862,5		0,8	1,2