Noter

	Gnesta kommun		Sammanställd redovisning
(tkr)	2016	2015	2016	2015

Not 1. Verksamhetens intäkter
Inklusive interna poster	282 200	259 148	282 200	0
avgår interna poster	– 171 691	– 163 489	– 171 691	0
			0
Verksamhetens intäkter	110 509	95 659	158 308	157 755
varav försäljningsmedel	12 053	10 511	12 053	10 511
varav taxor och avgifter	52 027	45 049	52 027	45 049
varav hyror ch arrende	8 027	7 076	54 898	64 615
varav bidrag	19 696	29 099	19 696	29 099
varav försäljning av verksamhet	18 707	3 924	18 707	3 924
varav övriga förvaltningsintäkter	0	0	928	4 557

Not 2. Verksamhetens kostnader
Inklusive interna poster	– 843 593	– 799 015	– 843 593	0
avgår interna poster	171 690	163 489	171 690	0

Verksamhetens kostnader	– 671 903	– 635 526	– 673 051	– 666 133
varav entreprenader och köp av verksamhet	– 70 819	– 110 376	– 70 819	– 147 429
varav bidrag	– 15 507	– 14 791	– 15 507	– 14 791
varav personalkostnader	– 387 773	– 358 596	– 405 855	– 374 753
varav lokalkostnader	– 91 420	– 63 440	– 59 362	– 6 941
varav förbrukning och främmande tjänster	– 39 719	– 36 038	– 46 043	– 122 219
varav diverse kostnader	– 66 666	– 52 285	– 75 466	0

Not 3. Jämförelsestörande poster
Indexuppräkning Citybanan	0	– 160	0	– 160
Avsättning deponi	0	– 1 000	0	– 1 000
Omstruktureringsreserv	– 4 354	0	– 4 354	0
Förändrad pensionsskuld på grund av räntesänkning	0	3 286	0	3 286
Summa	– 4 354	2 126	– 4 354	2 126

Not 4. Av- och nedskrivningar
Nedskrivning mark, byggnader och tekniska anläggningar	0	0	– 3 785	0
Avskrivning immateriella tillgångar	– 163	– 480	– 163	– 480
Avskrivning mark, byggnader och tekniska anläggningar	– 4 782	– 4 342	– 26 462	– 23 202
Avskrivning maskiner och inventarier	– 8 033	– 7 261	– 9 281	– 7 741
Summa	– 12 977	– 12 083	– 39 690	– 31 423

Not 5. Skatteintäkter
Preliminär skatteinbetalning	474 766	456 591	474 766	456 591
Preliminär slutavräkning innevarande år	441	451	441	451
Slutavräkningsdifferens föregående år	– 2 190	– 729	– 2 190	– 729
Summa	473 017	456 313	473 017	456 313

Not 6. Generella statsbidrag och utjämning
Bidragsintäkter
Inkomstutjämningsbidrag	90 707	79 280	90 707	79 280
Reglerings-/strukturbidrag	0	685	0	685
Kommunal fastighetsavgift	21 537	20 274	21 537	20 274
Statsbidrag – använda flyktingmedel	10 324	1 804	10 324	1 804
Statsbidrag för ökat bostadsbyggande	1 890	0	1 890	0
Bidragskostnader
Reglerings-/strukturbidrag	– 363	790	– 363	790
Kostnadsutjämningsavgift	– 5 549	619	– 5 549	619
Utjämningsavgift LSS	1 214	– 2 850	1 214	– 2 850
Summa	119 760	100 602	119 760	100 602

Not 7. Finansiella intäkter
Ränteintäkter	2 177	2 643	2 210	2 320
Ränteintäkter kundfordringar	38	84	38	84
Borgensavgift	2 432	1 611	0	0
Övriga finansiella intäkter	335	0	335	0
Summa	4 981	4 338	2 582	2 404

Not 8. Finansiella kostnader
Räntekostnader	– 96	0	– 18 801	– 14 042
Dröjsmålsränta	– 18	– 41	– 18	– 41
Bankavgifter	– 345	– 163	– 345	– 163
Övriga finansiella kostnader	– 2 170	– 786	262	– 786
Summa	– 2 629	– 990	– 18 902	– 15 032

Not 9. Immateriella anläggningstillgångar
Anskaffningsvärde
vid årets början	4 363	3 880	4 363	4 124
Årets investeringar	0	0	0	0
Avyttrat under året	0	0	0	0
Omklassificering/utrangering	0	483	0	483
Summa	4 363	4 363	4 363	4 607

Avskrivningar
vid årets början	– 3 743	– 3 263	– 3 743	– 3 507
Årets avskrivningar	– 163	– 480	– 163	– 480
Omklassificering/utrangering	0	0	0	0
Summa	– 3 906	– 3 743	– 3 906	– 3 987

Nedskrivningar
vid årets början	0	0	0	0
Årets nedskrivningar	0	0	0	0
Utrangeringar/omklassificering	0	0	0	0
Summa	0	0	0	0
Utgående bokfört värde	457	620	457	620
Avskrivningstider	3–5 år	3–5 år	3–5 år	3–5 år

Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar. Pågående investeringar avskrivs ej.

Not 10. Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Anskaffningsvärde
vid årets början	163 445	151 343	955 478	919 088
Årets investeringar	0	0	6 020	27 684
Avyttrat under året	0	0	– 1 446	– 3 396
Omklassificering	12 973	12 102	150 054	12 102
Summa	176 418	163 445	1 110 106	955 478

Avskrivningar
vid årets början	– 70 627	– 66 285	– 235 796	– 212 657
Årets avskrivningar	– 4 782	– 4 342	– 26 462	– 23 139
Omklassificering/utrangering	0	0	2 753	0
Summa	– 75 409	– 70 627	– 259 505	– 235 796

Nedskrivningar
vid årets början	0	0	– 4 385	– 6 651
Årets nedskrivningar	0	0	– 3 785	2 266
Omklassificering/utrangering	0	0	– 2 301	0
Summa	0	0	– 10 471	– 4 385
Utgående bokfört värde	101 009	92 818	840 130	715 297

varav:
Verksamhetsfastigheter	1 175	1 327	300 140	304 845
Fastigheter för affärsverksamhet	44 885	47 512	59 953	51 047
Publika fastigheter	34 072	23 326	34 072	23 326
Bostadsfastigheter	0	0	376 781	272 506
Mark/markanläggning	20 876	20 653	69 183	63 573
Summa	101 009	92 818	840 130	715 297
Avskrivningstider	5–50 år	5–50 år	5–50 år	5–50 år
Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar. Pågående investeringar skrivs ej av.

Not 11. Maskiner och inventarier
Anskaffningsvärde
vid årets början	82 767	72 439	89 038	78 846
Årets investeringar	0	0	3 137	67
Avyttrat under året	– 234	– 69	– 1 488	– 549
Omklassificering	3 753	10 397	70 000	10 674
Summa	86 285	82 767	160 686	89 038

Avskrivningar
vid årets början	– 56 389	– 49 129	– 61 953	– 54 289
Årets avskrivningar	– 8 033	– 7 260	– 9 281	– 7 664
Omklassificering/utrangering	0	0	3 203	0
Summa	– 64 422	– 56 389	– 68 031	– 61 953

Nedskrivningar
vid årets början	0	0	0	0
Årets nedskrivningar	0	0	0	0
Omklassificering/utrangering	0	0	0	0
Summa	0	0	0	0
Utgående bokfört värde	21 864	26 378	92 656	27 085

Omklassificeringar varav:
Kommunstyrelsen	2 740	5 153	2 740	5 267
Samhällsbyggnadsnämnden	146	1 754	146	10 128
Barn- och utbildningsnämnden	236	2 287	236	6 123
Vuxen- och omsorgsnämnden	631	1 204	631	4 860
Bolagen	0	0	69 450	707
Summa	3 753	10 397	73 203	27 085
Avskrivningstider	3–5 år	3–5 år	3–5 år	3–5 år
Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar. Pågående investeringar avskrivs ej

Not 12. Pågående investeringar och anläggningar
Ingående ackumulerat anskaffningsvärde	14 129	27	126 119	72 922
Nyanskaffningar	46 149	37 083	93 156	149 100
Avyttring och utrangeringar	0	0	0	0
Omklassificering	– 16 726	– 22 981	– 222 342	– 22 981
Årets anskaffningsvärde	29 424	14 102	– 129 185	126 119
Utgående bokfört värde	43 553	14 129	69 856	199 041

Not 13. Finansiella anläggningstillgångar
Aktier i koncernföretag	55 100	55 856	0	0
Andelskapital i Kommuninvest*	3 470	2 829	3 470	2 829
Reversfordran Gnesta kommunkoncern AB	66 200	66 200	0	0
Övriga långfristiga fordringar	1 705	1 590	1 948	2 687
Bostadsrätt	944	944	944	944
Summa	127 419	127 419	6 362	6 460
*Gnesta kommun har i maj 2011 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga kommuner som per 2016-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Gnesta kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2016-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 346 091 mkr och totala tillgångar till 338 153 mkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 741,6 mkr per 2016-12-31 och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 723,4 mkr.

Not 14. Exploateringsfastigheter och varulager
Förråd	0	0	168	201
Utgående bokfört värde	0	0	168	168

Exploateringsfastigheter
Exploatering Vackerby industriområde, servis	209	209	209	209
Exploatering Fasanvägen Stjärnhov, servis	222	222	222	222
Exploatering Björnlundagården 1:1, servis	33	33	33	33
Exploatering Frösjöstrand, bostad, servis	439	418	439	418
Exploatering Vackerby 3:3	– 951	– 951	– 951	– 951
Exploatering Gnesta 84:14	– 53	0	– 53	0
Exploatering Ytterby 4:24 spårbacken	– 1 313	– 1 313	– 1 313	– 1 313
Exploatering Vässlevägen	– 296	– 296	– 296	– 296
Exploatering Prästhopen 2:1, 2:2	4 995	4 977	4 995	4 977
Exploatering Vackerby industriområde	– 72	282	– 72	282
Exploatering Framnäs	557	715	557	715
Exploatering Skenda (Aspliden)	374	374	374	374
Exploatering Stationsområdet	– 151	– 151	– 151	– 151
Exploatering Vackerby Hage 2	– 798	– 798	– 798	– 798
Exploatering Norra Vackerby	2 616	881	2 616	881
Exploatering Prästhopen 2:1, 2:2 Bostad	– 943	8 580	– 943	8 580
Exploatering Gryt 1:1 med flera (Stjärnhovs industriområde)	24	24	24	24
Exploatering Frönäs Gärde	4 462	4 812	4 462	4 812
Exploatering Gnestahöjden	937	937	937	937
Exploatering gatukostnader Fasanvägen	303	303	303	303
Exploatering Gnesta 38:17	1 557	1 614	1 557	1 614
Exploatering Gnesta centrum	1 344	976	1 344	976
Exploatering gatukostnad Frösjöstrand	30 374	17 132	30 374	17 132
Exploatering Norra Frustuna bostäder	248	20	248	20
Exploatering Framnäsvägen bostäder	151	57	151	57
Exploatering Hagstumosse idrottshall	634	41	634	41
Exploatering Sigtunavägen Industrivägen	99	16	99	16
Utgående bokfört värde	45 003	39 114	45 003	39 114

Summa	45 003	39 114	45 171	39 282

Not 15. Fordringar
Kundfordringar	3 022	3 341	3 070	3 141
Momsfordran	7 655	5 838	4 430	5 838
Fordringar skattekonto	134	98	393	98
Övriga kortfristiga fordringar	305	299	585	4 371
Övriga förutbetalda kostnader/upplupna intäkter	42 784	21 626	45 257	29 517
Upplupna skatteintäkter	17 972	17 772	17 972	13 567
Upplupna ränteintäkter	326	389	326	389
Summa	72 197	49 364	72 032	56 921

Not 16. Kortfristiga placeringar
Obligationer, värdepapper	119 218	121 184	119 218	121 184
Summa	119 218	121 184	119 218	121 184

Not 17. Kassa och bank
Kassa	33	46	47	66
Bank	91 150	11 332	115 108	72 625
Summa	91 183	11 378	115 155	72 691

Not 18. Eget kapital
Ingående eget kapital	– 327 133	– 316 695	– 321 477	– 315 623
varav VA-kollektivet	233	852	233	852
varav avfallskollektivet	– 1 652	– 1 708	– 1 652	–1 708
Direktbokning mot eget kapital	0	0	2 160	285
Årets resultat	– 16 404	– 10 438	– 16 978	–6 139
varav VA-kollektivet	– 408	– 619	– 408	–619
varav avfallskollektivet	– 36	56	– 36	56
Utgående eget kapital	– 343 537	– 327 133	– 336 295	– 321 477

Not 19. Avsättningar pensioner
Avsättning exklusive ÖK-SAP
Ingående balans	– 3 974	– 4 079	– 3 974	–4 079
Ränteuppräkning	– 55	– 62	– 55	– 62
Basbeloppsuppräkning	16	– 8	16	– 8
Nya utbetalningar	118	160	118	160
Sänkning av diskonteringsränta/intjänad PA-KL	0	15	0	15
Övrig post	532	0	532	0
Utgående bokfört värde	– 3 363	– 3 974	– 3 363	–3 974

Avsatt till pensioner ÖK-SAP
Ingående balans	– 2 042	– 2 410	– 2 042	– 2 410
Ränteuppräkning	– 28	– 33	– 28	– 33
Basbeloppsuppräkning	8	– 5	8	– 5
Utbetalning ÖK-SAP	301	401	301	401
Övrig post	6	5	6	5
Utgående bokfört värde	– 1 755	– 2 042	– 1 755	– 2 042
Avsatt OPF-KL samt övrig post	– 260	– 128	– 260	– 128
Avsatt PBF	– 463	0	– 463
Löneskatt på pensioner	– 1 417	– 1 490	– 1 417	– 1 490

Summa avsättningar	– 7 258	– 7 634	– 7 258	– 3 555

Upplysning avseende avsättning enligt ÖK-SAP
Förpliktelse minskad genom försäkring	32 239	31 400	32 239	31 400
Överskottsmedel i försäkringen	1 158	740	1 158	740
Aktualiseringsgrad	95 %	94 %	95 %	94 %

Not 20. Övriga avsättningar
Avsättning Citybanan
Redovisat vid årets början	– 3 599	– 6 877	– 3 599	– 6 877
Nya avsättningar	0	– 160	0	– 160
Ianspråktagna avsättningar	3 478	3 438	3 478	3 438
Utgående avsättning	– 121	– 3 599	– 121	– 3 599

Avsättning för återställande av deponier/soptippar
Korslöt
Redovisat värde vid årets början	– 13 311	– 12 611	– 13 311	– 12 611
Nya avsättningar	0	– 1 000	0	– 1 000
Ianspråktagna avsättningar	606	300	606	300
Utgående avsättning	– 12 705	– 13 311	– 12 705	– 13 311

Käxle
Redovisat värde vid årets början	– 719	– 1 000	– 719	– 1 000
Nya avsättningar	0	0	0	0
Ianspråktagna avsättningar	177	281	177	281
Utgående avsättning	– 542	– 719	– 542	– 719

Summa deponier/soptippar	– 13 247	– 14 030	– 13 247	– 14 030

Omstruktureringsreserv	– 4 354	0	– 4 354	0

Uppskjuten skatteskuld	0	0	– 3 123	– 2 496

SUMMA ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR	– 17 722	– 17 629	– 20 845	– 20 125
Under åren 2008–2015 har indexuppräkning skett för Citybanan. Avsättning för återställande av deponin Korslöt sker i samarbete med Trosa. Korslöts fond avslutades 2002.

Not 21. Långfristiga skulder
Kommuninvest	– 120 000	0	– 670 051	0
Swedbank	0	0	– 25 895	0
Nordea	0	0	– 135 000	0
Checkräkningskredit	0	0	– 1 395	0
Summa	– 120 000	0	– 832 341	0

Not 22. Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	– 42 859	– 40 877	– 49 107	– 24 810
Personalens källskatt	– 6 060	– 5 311	– 6 060	– 5 575
Okompenserad övertidsersättning	– 1 316	– 1 126	– 1 316	– 1 126
Upplupna semesterlöner	– 20 800	– 20 807	– 20 800	– 21 530
Upplupna sociala avgifter	– 7 306	– 6 507	– 7 306	– 6 758
Upplupen särskild löneskatt	– 7 604	– 6 963	– 7 604	– 7 167
Upplupen räntekostnad	– 6	0	– 1 468	0
Upplupen pension individuell del	– 12 826	– 10 692	– 12 826	– 10 692
Interima skulder	– 10 183	– 19 508	– 10 181	– 29 510
Statsbidrag med villkor	– 24 363	– 18 130	– 24 363	– 18 130
Förutbetalda hyror och avgifter	0	0	– 6 746	– 6 034
Övriga kortfristiga skulder	– 62	– 87	– 16 557	– 39 908
Summa	– 133 386	– 130 008	– 164 336	– 171 241

Not 23. Panter och ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelse, ingående balans	148 846	153 238
Försäkring IPR	0	0
Ränteuppräkning	1 491	1 421
Basbeloppsuppräkning	585	1 377
Gamla utbetalningar	– 6 036	– 5 893
Aktualisering	170	– 873
Övrig post	– 699	– 424
Löneskatt	35 021	36 110
Pensionsförpliktelse intjänad före 1998, inklusive löneskatt 24,26 procent	179 378	184 956
Aktualiseringsgrad	95 %	94 %

Borgensåtgande Gnesta kommunkoncern
SEB Bolån	0	37 925
Swedbank	25 895	25 891
Kommuninvest	550 051	485 950
Nordea	135 000	135 000
Summa	710 946	684 766
Operationella leasingavgifter	Totalt Gnesta kommun	2016	Förfaller inom ett år	Förfaller senare än 1 år men inom 5 år
Datorutrustning	272	160	77	35
Kopiatorer och faxar	179	152	27	0
Övriga inventarier	310	54	106	150
Fordon och utrustning	2 089	958	890	241
Telefoniutrustning, trygghetslarm	3 678	2 384	1 094	200
Summa	6 529	3 709	2 194	626
Föregående års operationella leasingavgifter	Totalt Gnesta kommun	2015	Förfaller inom ett år	Förfaller senare än 1 år men inom 5 år
Datorutrustning	109	87	22	0
Kopiatorer och faxar	315	195	110	10
Övriga inventarier	113	38	30	45
Fordon och utrustning	2 761	906	879	976
Telefoniutrustning, trygghetslarm	5 665	2 319	2 267	1 079
Summa	8 963	3 544	3 308	2 110
Hyror med förfall överstigande 5 år	Gnesta kommun
	2016-12-31	2016-12-31
Hyror	454 212	395 626
Summa panter och ansvarsförbindelser	1 351 065	1 274 311