Resultaträkning | Årsredovisning 2016

Resultaträkning

(mnkr)	Not	Kommunen			Sammanställd redovisning
(mnkr)	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Budget 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016
Verksamhetens intäkter	1	202,2	274,7	230,3	337,0	364,7
varav jämförelsestörande poster	1A	0,0	1,1	0,0	1,8	2,2
Verksamhetens kostnader	2	–1 036,6	–1 151,2	–1 124,7	–1 091,1	–1 150,5
varav jämförelsestörande poster		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Av- och nedskrivningar	3	–20,1	–28,2	–24,4	–56,4	–71,4

Verksamhetens nettokostnader		–854,5	–904,7	–918,8	–810,5	–857,2

Skatteintäkter	4	694,8	729,3	735,1	694,8	729,3
Generella statsbidrag och utjämning	5	180,1	188,7	185,0	180,1	188,7
Finansiella intäkter	6	9,1	10,1	8,2	0,7	1,6
Finansiella kostnader	7	–0,5	–0,4	–0,4	–18,5	–17,6

Resultat före extraordinära poster		29,0	23,0	9,1	46,6	44,8

Extraordinära intäkter		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Extraordinära kostnader		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

Årets resultat		29,0	23,0	9,1	46,6	44,8


Avstämning mot balanskravet och beräkning av resultatutjämningsfond

Årets resultat		29,0	23,0

Realisationsvinster		–0,3	–1,1

Årets resultat efter balanskravsjusteringar		28,7	21,9
Medel till resultatutjämningsreserv		0,0	0,0
Årets balanskravsresultat		28,7	21,9

(mnkr)	Not	Kommunen			Sammanställd redovisning
(mnkr)	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Budget 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Verksamhetens intäkter	1
Verksamhetens intäkter enl driftredov		748,8	839,0	774,3	337,0	364,7
Avgår interna poster/eliminering inom koncernen		–546,6	–564,3	–544,0	0,0	0,0
Summa verksamhetens intäkter		202,2	274,7	230,3	337,0	364,7

Specifikation verksamhetens intäkter
Konsumtionsavgifter VA och avfall		48,3	52,5	53,4	48,3	52,5
Konsumtionsavgifter elektricitet		0,0	0,0	0,0	46,1	50,3
Barnomsorgsavgifter		9,9	10,1	10,7	9,9	10,1
Äldreomsorgsavgifter		18,1	18,2	17,7	18,1	18,2
Assistansersättning från Försäkringskassan		0,1	4,9	0,3	0,1	4,9
Försäljning av varor och tjänster		9,7	10,8	7,8	9,5	13,7
Lokalhyror och arrenden		19,7	20,2	20,3	41,0	42,9
Interkommunal ersättning för gymnasieverksamhet		18,4	18,0	19,1	59,8	18,0
Övrig försäljning av verksamhet		5,8	7,8	8,1	17,7	14,0
Bidrag från staten och EU		64,5	129,6	91,3	66,7	129,7
Återbetalda premier från AFA Försäkring		5,9	0,0	0,0	6,6	0,0
Reavinst vid försäljning av mater, anläggningstillgångar		0,2	1,1	0,0	1,8	2,2
Övriga intäkter		1,6	1,5	1,6	11,4	8,2
Summa		202,2	274,7	230,3	337,0	364,7

Specifikation jämförelsestörande intäkter	1A
Reavinst försäljning materiella anläggningstillgångar		0,0	1,1	0,0	1,8	2,2
Summa		0,0	1,1	0,0	1,8	2,2

(mnkr)	Not	Kommunen			Sammanställd redovisning
(mnkr)	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Budget 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Verksamhetens kostnader	2
Verksamhetens kostnader enligt driftredovisningen		1 609,8	1 750,3	1 693,1	1 087,4	1 145,2
Avgår interna poster/eliminering inom koncernen		–546,6	–564,3	–544,0	0,0	0,0
Avgår kapitalkostnad		–26,6	–34,8	–24,4	0,0	0,0
Aktuell bolagsskatt		0,0	0,0	0,0	2,4	3,5
Uppskjuten bolagsskatt (22 % av förändring av bokslutsdispositioner)		0,0	0,0	0,0	1,3	1,8
Summa verksamhetens kostnader		1 036,6	1 151,2	1 124,7	1 091,1	1 150,5

Specifikation verksamhetens kostnader
Löner till anställda		395,8	427,1	427,1	451,8	462,4
Sociala avgifter enligt lag och avtal		124,1	137,9	141,3	145,0	150,0
Pensioner och liknande förpliktelser		23,2	25,9	27,1	36,0	28,9
Material och förbrukningsinventarier		43,9	52,0	54,5	46,4	53,3
Fristående förskolor/skolor/interkommunal ersättning		94,0	101,5	112,3	82,8	89,3
Ersättning till Sydskånska Gymnasieförbundet/Gymnasieverksamhet		61,2	65,1	62,6	54,3	64,4
Äldre- och handikappomsorg, entreprenad och köp av verksamhet		23,7	27,1	23,8	21,9	25,0
Köp av individ- och familjeomsorgstjänster samt integration		16,8	34,9	13,7	16,4	34,4
Teknisk entreprenad		30,4	30,9	30,3	30,1	30,6
Elektricitet och liknande kostnader		8,3	9,1	9,8	23,1	27,1
Övrig entreprenad och köp av verksamhet		47,1	52,8	42,6	79,8	75,3
Lokaler och markarrenden		99,9	116,6	114,2	13,3	14,4
Försörjningsstöd		10,4	11,6	9,8	10,4	11,6
Bidrag och transfereringar		14,8	14,3	15,6	15,0	14,3
Transportkostnader		20,9	21,7	21,5	21,6	22,1
Övrigt		22,1	22,7	18,5	43,2	47,4
Summa		1 036,6	1 151,2	1 124,7	1 091,1	1 150,5

Leasingavgifter avseende operationell leasing
Framtida minimileaseavgifter förfaller enligt följande:
Inom 1 år		4,1	3,3		4,3	3,4
Senare än 1 år men inom 5 år		3,7	1,4		3,9	1,5
Senare än 5 år		0,0	0,0		0,0	0,0
Summa		7,8	4,7		8,2	4,9

Finansiella leasingavtal vars avtalstid överstiger 3 år
Totala minimileaseavgifter		1,1	0,1		1,1	0,1
Framtida finansiella kostnader		0,0	0,0		0,0	0,0
Nuvärdet av minimileaseavgifterna		1,1	0,1		1,1	0,1

Nuvärdet av minimileaseavgifterna förfaller enligt följande:
Inom 1 år		1,0	0,1		1,0	0,1
Senare än 1 år men inom 5 år		0,1	0,0		0,1	0,0
Senare än 5 år		0,0	0,0		0,0	0,0
Summa		1,1	0,1		1,1	0,1

(mnkr)	Not	Kommunen			Sammanställd redovisning
(mnkr)	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Budget 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Generellt statsbidrag och utjämningsbidrag	5
Inkomstutjämning		194,9	200,4	201,9	194,9	200,4
Kostnadsutjämning		–42,7	–39,8	–40,1	–42,7	–39,8
Regleringsavgift/bidrag		3,0	–0,6	–4,3	3,0	–0,6
Tillfälligt statsbidrag		0,0	4,8	4,8	0,0	4,8
Utjämningsavgift LSS		–10,6	–12,5	–13,3	–10,6	–12,5
Kommunal fastighetsavgift (se cirk 10:82)		35,5	36,4	36,0	35,5	36,4
Summa statsbidrag och utjämningsbidrag		180,1	188,7	185,0	180,1	188,7

(mnkr)	Not	Kommunen			Sammanställd redovisning
(mnkr)	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Budget 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Immateriella anläggningstillgångar	8
Anskaffningsvärde årets början		1,1	2,0		1,9	3,8
Ackumulerade avskrivningar årets början		0,0	–0,4		–0,8	–1,2
Årets investeringsutgifter		0,9	0,2		1,9	0,2
Årets avskrivningar		–0,4	–0,6		–0,4	–0,6
Summa immateriella anläggningstillgångar		1,6	1,2		2,6	2,2
*saknar uppgift

(mnkr)	Not	Kommunen			Sammanställd redovisning
(mnkr)	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Budget 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Fastigheter och anläggningar	9
Anskaffningsvärde årets början		349,5	374,1		1 480,2	1 658,6
Ackumulerade avskrivningar årets början		–91,8	–102,9		–406,9	–448,6
Årets investeringsutgifter		27,5	49,9		187,2	135,8
Överfört till/från exploatering		–2,9	12,5		–2,9	12,5
Bokfört värde årets avyttringar		0,0	0,0		–3,1	–3,4
Årets avskrivningar		–11,1	–12,1		–41,7	–46,6
Nedskrivning		0,0	–8,0		–2,8	–14,5
Summa fastigheter och anläggningar		271,2	313,5		1 210,0	1 293,8

Specifikation över utgående värde
Anskaffningsvärde (minskat med nedskrivning)		374,1	428,5		1 658,6	1 789,0
Ackumulerade avskrivningar		–102,9	–115,0		–448,6	–495,2
Summa utgående värde		271,2	313,5		1 210,0	1 293,8

Specifikation över avskrivningar
Ackumulerade ingående avskrivningar		–91,8	–102,9		–406,9	–448,6
Årets avskrivningar		–11,1	–12,1		–41,7	–46,6
Summa avskrivningar		-102,9	-115,0		-448,6	-495,2

Specifikation över årets avyttringar
Försäljningspris		–0,4	0,0		–0,9	–4,5
Reavinst		0,0	0,0		0,0	1,1
Summa bokfört värde årets avyttringar		-0,4	0,0		-0,9	-3,4

Specifikation utgående värde per anläggningstyp
Allmän markreserv		45,4	37,9		89,4	82,7
Verksamhetsfastigheter		11,0	9,8		577,5	716,5
Fastigheter för affärsverksamhet		123,9	124,4		312,5	343,7
Publika fastigheter		66,6	82,5		66,6	82,5
Fastigheter för annan verksamhet		0,1	0,1		0,1	0,1
Pågående projekt		24,2	58,8		163,9	68,3
Summa utgående värde per anläggningstyp		271,2	313,5		1 210,0	1 293,8

	Not	Kommunen		Sammanställd redovisning
	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016
Aktier och andelar	11
Ingående värde		45,2	54,5	2,5	11,7
Investering finansiella anläggningstillgångar	11B	9,3	0,0	9,3	0,0
Försäljning finansiella anläggningstillgångar	11B	0,0	0,0	–0,1	0,0
Summa aktier och andelar		54,5	54,5	11,7	11,7

Specifikation aktier och andelar
Sjöbo Elnät AB, 20 000 st (100 %)		20,0	20,0	0,0	0,0
AB Sjöbohem, 22 400 st (100 %)		22,4	22,4	0,0	0,0
Sydöstra Skånes räddningstjänstförbund (SÖRF)		0,5	0,5	0,0	0,0
Kommunassurans		0,8	0,8	0,8	0,8
Kommuninvest*		10,2	10,2	10,2	10,2
SYSAV		0,6	0,6	0,6	0,6
Mindre innehav		0,0	0,0	0,1	0,1
Summa aktier och andelar		54,5	54,5	11,7	11,7

*Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har beslutat om insatsemissioner om sammanlagt 6 387 tkr för Sjöbo kommun och Sjöbo kommun har även valt att göra en särskild insats på 9 286 tkr. Sjöbo kommuns totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick 2016-12-31 till 16 574 tkr (16 574 tkr).

	Not	Kommunen		Sammanställd redovisning
	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Bidrag till statlig infrastruktur	14
Ingående balans		3,0	5,6	3,0	5,6
Årets beslut om bidrag till statlig infrastruktur	13B	2,8	0,0	2,8	0,0
Årets upplösning/värdeminskning av bidrag	14A	–0,2	–0,3	–0,2	–0,3
Summa bidrag till statlig infrastruktur		5,6	5,3	5,6	5,3

Specifikation anskaffningsvärde
Anskaffningsvärde		6,5	6,5	6,5	6,5
Ackumulerad upplösning/värdeminskning		–0,9	–1,2	–0,9	–1,2
Summa anskaffningsvärde		5,6	5,3	5,6	5,3

Specifikation av bidrag
Redovisat bidrag avser gång- och cykelväg Sövde-Blentarp. Kommunen finansierar halva kostnaden (6,5 mnkr av 13 mnkr). Under 2015 beslutades att utöka budgeten för investeringen från 7,4 mnkr till 13 mnkr. Det gör att kommunens bidrag till statlig infrastruktur ökat med hälften av ökningen.
Upplösningen/värdeminskningen av tillgången sker med årliga belopp under 25 år. Upplösningen påbörjades 2010. Sjöbo kommun bygger vägen som vid färdigställande överförs till Trafikstyrelsen. Tills vägen är färdigställd har Sjöbo kommun en skuld till Trafikstyrelsen motsvarande vårt bidrag för vägen minskat med de utgifter/inkomster som kommunen har för färdigställandet. Skulden återfinns bland långfristiga skulder.

	Not	Kommunen		Sammanställd redovisning
	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Fordringar	15
Kundfordringar		4,2	3,7	5,6	4,9
Diverse kortfristiga fordringar		37,5	39,0	54,0	50,3
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter		53,2	71,5	35,3	47,5
Summa fordringar		94,9	114,2	94,9	102,7

Specifikation fordringar
Fordringar
Ingående värde		85,1	94,9	80,7	94,9
Ökning(+)/minskning(-) under året	15A	9,8	19,3	14,2	7,8
Summa fordringar		94,9	114,2	94,9	102,7

	Not	Kommunen		Sammanställd redovisning
	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Förråd med mera	16
Varulager		0,0	0,1	0,0	0,1
Bostäder - exploateringsverksamhet		13,2	10,5	13,2	10,5
Industri - exploateringsverksamet		2,0	3,5	2,0	3,5
Summa förråd m.m.		15,2	14,1	15,2	14,1

Förändring förråd med mera
Ingående värde		15,9	15,2	15,9	15,2
Ökning(+)/minskning(-) under året	16A	–0,7	–1,1	–0,7	–1,1
Summa förråd med mera		15,2	14,1	15,2	14,1

	Not	Kommunen		Sammanställd redovisning
	Not	Bokslut 2015	Bokslut 2016	Bokslut 2015	Bokslut 2016

Kortfristiga placeringar	17
Kortfristiga placeringar		70,1	51,5	70,1	51,5
Summa kortfristiga placeringar		70,1	51,5	70,1	51,5

Marknadsvärde korta placeringar
Räntebaserade placeringar		70,1	50,3	70,1	50,3
Fondinnehav		0,0	1,3	0,0	1,3

Marknadsvärde totalt		70,1	51,6	70,1	51,6

Förändring kortfristiga placeringar
Ingående värde		100,0	70,1	100,0	70,1
Ökning(+)/minskning(-) under året	17A	–29,9	–18,6	–29,9	–18,6
Summa kortfristiga placeringar		70,1	51,5	70,1	51,5

Avser en räntebaserad placering på konto och 10 olika fonder erhållna genom testamente. De sistnämnda kommer säljas inom kort.