Kassaflödesanalys
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | ||
---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN |
|||||
Årets resultat | 23,0 | 23,9 | 44,8 | 44,6 | |
Justeringar för avskrivningar/nedskrivningar | 3 | 28,2 | 21,6 | 71,4 | 73,3 |
Justeringar för upplösning av bidrag till statlig infrastruktur | 14A | 0,3 | 0,4 | 0,3 | 0,4 |
Justeringar för upplösning av förutbetalda intäkter | 22A | – 1,4 | – 1,9 | – 1,4 | – 1,9 |
Justering för realisationsvinster (-)/-förluster (+) | 26 | – 1,1 | – 0,2 | – 2,2 | 1,3 |
Justering för övriga ej likvidpåverkande poster | 27 | 1,5 | 1,7 | – 4,8 | 1,8 |
Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital |
50,5 | 45,5 | 108,1 | 119,5 | |
Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga fordringar |
15A | – 19,3 | 12,5 | – 7,8 | 13,9 |
Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga placeringar | 17A | 18,6 | – 74,5 | 18,6 | – 74,5 |
Ökning (-)/minskning (+) förråd med mera | 16A | 1,1 | 0,7 | 1,1 | 0,7 |
Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder | 23A | 18,7 | 26,3 | – 5,4 | – 5,6 |
KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN | 69,6 | 10,5 | 114,6 | 54,0 | |
INVESTERINGSVERKSAMHETEN |
|||||
Investering i immateriella anläggningstillgångar | 8 | – 0,2 | – 3,0 | – 0,2 | – 3,0 |
Investering i materiella anläggningstillgångar | 28 | – 71,1 | – 44,5 | – 158,2 | – 85,3 |
Investeringsbidrag inklusive anslutningsavgifter | 22B | 11,7 | 24,1 | 11,7 | 24,1 |
Försäljning av materiella anläggningstillgångar | 29 | 1,6 | 0,2 | 8,3 | 1,8 |
Investering långfristiga fordringar | 12A | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Minskning långfristiga fordringar | 12B | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Investering aktier och andelar | 11A | 0,0 | – 0,1 | 0,0 | – 0,1 |
KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN | – 58,0 | – 23,3 | – 138,4 | – 62,5 | |
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN |
|||||
Nyupptagna lån | 22C | 0,0 | 4,1 | 30,0 | 4,1 |
Minskning av långfristiga lån | 22D | – 0,5 | – 0,5 | – 0,7 | – 5,7 |
Ökning långfristiga fordringar | 12C | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Minskning långfristiga fordringar | 12D | 0,7 | 0,0 | 6,6 | 1,1 |
Minskning av avsättning på grund av utbetalningar | 30 | – 4,0 | – 1,4 | – 4,3 | – 1,6 |
KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN | – 3,8 | 2,2 | 31,6 | – 2,1 | |
Beslut om bidrag till statlig infrastruktur |
14B | 0,0 | – 4,1 | 0,0 | – 4,1 |
ÅRETS KASSAFLÖDE |
7,8 | – 14,7 | 7,8 | – 14,7 | |
Likvida medel vid årets början | 70,6 | 78,4 | 70,6 | 78,4 | |
Likvida medel vid årets slut | 78,4 | 63,7 | 78,4 | 63,7 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Justering för realisationsvinster/-förluster |
26 | |||||
Realisationsvinst fastigheter och anläggningar | 0,0 | 0,0 | 1,1 | – 1,6 | ||
Realisationsförlust fastigheter och anläggningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
Realisationsvinst maskiner och inventarier | 1,1 | 0,2 | 1,1 | 0,3 | ||
Realisationsförlust maskiner och inventarier | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
Summa justering för realisationsvinster/-förluster | 1,1 | 0,2 | 2,2 | – 1,3 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Justering för övriga ej likvidpåverkande poster |
27 | |||||
Justering av ej likvidpåverkande förändring av pensionsavsättningar | 3,4 | 0,1 | 2,8 | 0,3 | ||
Justering av ej likvidpåverkande förändring av övriga avsättningar | 0,5 | 0,0 | 2,3 | 1,5 | ||
Justering av eget kapital | 9,2 | 0,0 | 9,2 | 0,0 | ||
Omklassificering mark/exploatering samt leasing | – 11,6 | 1,6 | – 11,6 | 1,6 | ||
Förändring uppskjuten skattefordran | 0,0 | 0,0 | – 7,5 | – 1,6 | ||
Summa justering för övriga ej likvidpåverkande poster | 1,5 | 1,7 | – 4,8 | 1,8 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Investering i materiella anläggningstillgångar |
28 | |||||
Investeringsutgift i fastigheter och anläggningar | – 49,9 | – 31,5 | – 135,8 | – 68,7 | ||
Investeringsutgift i maskiner och inventarier | – 21,2 | – 13,0 | – 22,6 | – 16,6 | ||
Summa investering i materiella anläggningstillgångar | – 71,1 | – 44,5 | – 158,4 | – 85,3 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Försäljning av materiella anläggningstillgångar |
29 | |||||
Försäljningsvärde fastigheter och anläggningar | 0,0 | 0,0 | 4,5 | 1,5 | ||
Försäljningsvärde maskiner och inventarier | 1,6 | 0,2 | 3,8 | 0,3 | ||
Summa investering i materiella anläggningstillgångar | 1,6 | 0,2 | 8,3 | 1,8 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Minskning av avsättningar på grund av utbetalning |
30 | |||||
Minskning av avsättningar pensioner på grund av utbetalning | – 0,5 | – 0,7 | – 0,8 | – 0,9 | ||
Minskning av andra avsättningar på grund av utbetalning | – 3,5 | – 0,7 | – 3,5 | – 0,7 | ||
Summa minskning av avsättningar på grund av utbetalning | – 4,0 | – 1,4 | – 4,3 | – 1,6 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Koncerninterna förhållanden |
31 | |||||
Enhet/ägd andel | Utdelning | Försäljning | ||||
Given | Mottagen | Intäkt | Kostnad | |||
Kommunen |
– | 4,0 | 4,9 | 149,6 | ||
AB Sjöbohem (100 %) |
2,0 | – | 136,9 | 4,6 | ||
Sjöbo Elnät AB (100 %) | 2,0 | – | 1,1 | 0,5 | ||
Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund (23,1 %) | 0,0 | – | 13,8 | 2,0 | ||
Lån | Räntor och borgensavgifter | |||||
Givare | Mottagare | Intäkt | Kostnad | |||
Kommunen |
0,0 | 0,0 | 4,4 | 0,0 | ||
AB Sjöbohem (100 %) |
0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,0 | ||
Sjöbo Elnät AB (100 %) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,4 | ||
Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund (23,1 %) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Av- och nedskrivningar |
3 | |||||
Avskrivningar bokfört värde | 20,2 | 21,6 | 25,8 | 56,9 | 63,0 | |
Nedskrivningar | 8,0 | 0,0 | 0,0 | 14,5 | 10,3 | |
Summa av- och nedskrivningar | 28,2 | 21,6 | 25,8 | 71,4 | 73,3 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Bidrag till statlig infrastruktur |
14 | |||||
Ingående balans | 5,6 | 5,3 | 5,6 | 5,3 | ||
Årets beslut om bidrag till statlig infrastruktur | 14B | 0,0 | 4,1 | 0,0 | 4,1 | |
Årets upplösning/värdeminskning av bidrag | 14A | – 0,3 | – 0,4 | – 0,3 | – 0,4 | |
Summa bidrag till statlig infrastruktur | 5,3 | 9,0 | 5,3 | 9,0 | ||
Specifikation anskaffningsvärde |
||||||
Anskaffningsvärde | 6,5 | 10,6 | 6,5 | 10,6 | ||
Ackumulerad upplösning/värdeminskning | – 1,2 | – 1,6 | – 1,2 | – 1,6 | ||
Summa anskaffningsvärde | 5,3 | 9,0 | 5,3 | 9,0 | ||
Specifikation av bidrag |
||||||
Redovisat bidrag avser gång- och cykelväg Sövde-Blentarp där kommunen finansierar halva kostnaden (6,5 mnkr av 13 mnkr). Samt gång- och cykelvägen Veberöd-Hemmestorp där kommunen finansierar 4,1 mnkr av 12,5 mnkr. Upplösningen/värdeminskningen av tillgången sker med årliga belopp under 25 år. Trafikstyrelsen står som ägare till vägarna. Tills vägen är färdigställd har Sjöbo kommun en skuld till Trafikstyrelsen motsvarande vårt bidrag för vägarna minskat med de utgifter/inkomster som kommunen har för färdigställandet. Skulden återfinns bland långfristiga skulder. |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Långfristiga skulder |
22 | |||||
Skulder till kreditinstitut | 0,0 | 0,0 | 846,2 | 841,0 | ||
Skuld till Trafikverket | 0,3 | 3,9 | 0,3 | 3,9 | ||
Långfristiga förutbetalda intäkter | 34,0 | 56,2 | 34,0 | 56,2 | ||
Summa långfristiga skulder | 34,3 | 60,1 | 880,5 | 901,1 | ||
Specifikation över skuld till kreditinstitut |
||||||
Ingående värde | 0,1 | 0,0 | 816,5 | 846,2 | ||
Nya upptagna lån | 22C | 0,0 | 0,0 | 30,0 | 0,0 | |
Minskning av långfristiga lån | 22D | – 0,1 | 0,0 | – 0,3 | – 5,2 | |
Summa skuld till kreditinstitut | 0,0 | 0,0 | 846,2 | 841,0 | ||
Specifikation över skuld till Trafikverket |
||||||
Ingående värde | 0,7 | 0,3 | 0,7 | 0,3 | ||
Nya upptagna lån | 22C | 0,0 | 4,1 | 0,0 | 4,1 | |
Minskning av skulden | 22D | – 0,4 | – 0,5 | – 0,4 | – 0,5 | |
Summa skuld till Trafikverket | 0,3 | 3,9 | 0,3 | 3,9 | ||
Specifikation över långfristiga förutbetalda intäkter |
||||||
Ingående värde | 23,7 | 34,0 | 23,7 | 34,0 | ||
Ökning av långfristiga förutbetalda intäkter | 22B | 11,7 | 24,1 | 11,7 | 24,1 | |
Upplösning av långfristiga förutbetalda intäkter | 22A | – 1,4 | – 1,9 | – 1,4 | – 1,9 | |
Summa långfristiga förutbetalda intäkter | 34,0 | 56,2 | 34,0 | 56,2 | ||
Specifikation över minskning av långfristiga lån |
||||||
Inlösta långfristiga lån | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
Årets amorteringar | 0,0 | 0,0 | – 0,2 | – 5,2 | ||
Förändring ny skuld till Trafikverket GC-väg | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
Inlösen lån med löptid högst 1 år flyttade till kortfristig skuld | – 0,1 | 0,0 | – 0,1 | 0,0 | ||
Summa minskning långfristiga lån | – 0,1 | 0,0 | – 0,3 | – 5,2 | ||
Specifikation över ökning av långfristiga förutbetalda intäkter |
||||||
Nya anslutningsavgifter VA | 6,5 | 19,5 | 6,5 | 19,5 | ||
Nya investeringsbidrag | 5,2 | 4,6 | 5,2 | 4,6 | ||
Summa ökning av långfristiga förutbetalda intäkter | 11,7 | 24,1 | 11,7 | 24,1 | ||
Specifikation av förutbetalda intäkter som regleras över flera år |
||||||
VA-anslutningsavgifter | 16,0 | 34,6 | 16,0 | 34,6 | ||
Genomsnittlig återstående tid är 35,2 (23,7) år (vägt genomsnitt) | ||||||
Investeringsbidrag |
17,9 | 21,6 | 17,9 | 21,6 | ||
Genomsnittlig återstående tid är 22,0 (24,1) år (vägt genomsnitt) |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Kortfristiga skulder |
23 | |||||
Korta skulder kreditinstitut | 0,1 | 0,0 | 0,1 | 0,0 | ||
Leverantörsskulder | 40,5 | 38,5 | 45,8 | 43,1 | ||
Förutbetalda intäkter/upplupna kostnader | 115,6 | 115,8 | 133,3 | 130,9 | ||
Diverse kortfristiga skulder | 32,0 | 60,2 | 17,1 | 16,8 | ||
Summa | 188,2 | 214,5 | 196,4 | 190,8 | ||
Specifikation kortfristiga skulder |
||||||
Ingående värde | 169,5 | 188,2 | 201,8 | 196,4 | ||
Ökning/minskning under året | 23A | 18,7 | 26,3 | – 5,4 | – 5,6 | |
Summa kortfristiga skulder | 188,2 | 214,5 | 196,4 | 190,8 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Fordringar |
15 | |||||
Kundfordringar | 3,7 | 8,1 | 4,9 | 9,2 | ||
Diverse kortfristiga fordringar | 39,0 | 42,3 | 50,3 | 50,5 | ||
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter | 71,5 | 51,3 | 47,5 | 29,2 | ||
Summa fordringar | 114,2 | 101,7 | 102,7 | 88,8 | ||
Specifikation fordringar |
||||||
Fordringar | ||||||
Ingående värde | 94,9 | 114,2 | 94,9 | 102,7 | ||
Ökning (+)/minskning (-) under året | 15A | 19,3 | – 12,5 | 7,8 | – 13,9 | |
Summa fordringar | 114,2 | 101,7 | 102,7 | 88,8 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Förråd med mera |
16 | |||||
Varulager | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | ||
Bostäder – exploateringsverksamhet | 10,5 | 9,5 | 10,5 | 9,5 | ||
Industri – exploateringsverksamet | 3,5 | 3,8 | 3,5 | 3,8 | ||
Summa förråd med mera | 14,1 | 13,4 | 14,1 | 13,4 | ||
Förändring förråd med mera |
||||||
Ingående värde | 15,2 | 14,1 | 15,2 | 14,1 | ||
Ökning (+)/minskning (-) under året | 16A | – 1,1 | – 0,7 | – 1,1 | – 0,7 | |
Summa förråd med mera | 14,1 | 13,4 | 14,1 | 13,4 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Kortfristiga placeringar |
17 | |||||
Kortfristiga placeringar | 51,5 | 126,0 | 51,5 | 126,0 | ||
Summa kortfristiga placeringar | 51,5 | 126,0 | 51,5 | 126,0 | ||
Marknadsvärde korta placeringar |
||||||
Räntebaserade placeringar | 50,3 | 99,9 | 50,3 | 99,9 | ||
Fondinnehav | 1,3 | 26,3 | 1,3 | 26,3 | ||
Marknadsvärde totalt |
51,6 | 126,2 | 51,6 | 126,2 | ||
Förändring kortfristiga placeringar |
||||||
Ingående värde | 70,1 | 51,5 | 70,1 | 51,5 | ||
Ökning(+)/minskning(-) under året | 17A | – 18,6 | 74,5 | – 18,6 | 74,5 | |
Summa kortfristiga placeringar | 51,5 | 126,0 | 51,5 | 126,0 | ||
Avser en räntebaserad placering på konto och 6 olika fonder. |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Immateriella anläggningstillgångar |
8 | |||||
Anskaffningsvärde årets början | 2,0 | 2,2 | – | 3,8 | 4,0 | |
Ackumulerade avskrivningar årets början | – 0,4 | – 1,0 | – | – 1,2 | – 1,8 | |
Årets investeringsutgifter | 0,2 | 3,0 | – | 0,2 | 3,0 | |
Årets avskrivningar | – 0,6 | – 1,2 | – | – 0,6 | – 1,2 | |
Summa immateriella anläggningstillgångar | 1,2 | 3,0 | – | 2,2 | 4,0 |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Aktier och andelar |
11 | |||||
Ingående värde | 54,5 | 54,5 | 11,7 | 11,7 | ||
Investering finansiella anläggningstillgångar | 11A | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,1 | |
Summa aktier och andelar | 54,5 | 54,6 | 11,7 | 11,8 | ||
Specifikation aktier och andelar |
||||||
Sjöbo Elnät AB, 20 000 st (100 %) | 20,0 | 20,0 | 0,0 | 0,0 | ||
AB Sjöbohem, 22 400 st (100 %) | 22,4 | 22,4 | 0,0 | 0,0 | ||
Sydöstra Skånes räddningstjänstförbund (SÖRF) | 0,5 | 0,5 | 0,0 | 0,0 | ||
Kommunassurans | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | ||
Kommuninvest* | 10,2 | 10,2 | 10,2 | 10,2 | ||
SYSAV | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | ||
Mindre innehav | 0,0 | 0,1 | 0,1 | 0,2 | ||
Summa aktier och andelar | 54,5 | 54,6 | 11,7 | 11,8 | ||
*Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har beslutat om insatsemissioner om sammanlagt 6 387 tkr för Sjöbo kommun och Sjöbo kommun har även valt att göra en särskild insats på 9 286 tkr. Sjöbo kommuns totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick 2017-12-31 till 16 574 tkr (16 574 tkr). |
(mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
Budget 2017 |
Bokslut 2016 |
Bokslut 2017 |
||
Långfristig fordran |
12 | |||||
Ingående värde | 4,2 | 3,5 | 12,1 | 5,5 | ||
Minskning fordran | – 0,7 | 0,0 | – 6,6 | – 1,1 | ||
Ökning fordran | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
Summa långfristig fordran | 3,5 | 3,5 | 5,5 | 4,4 | ||
Specifikation förändring |
||||||
Investeringar långfristig fordran investeringsverksamhet | 12A | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
Minskning långfristig fordran investeringsverksamhet | 12B | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
Ökning långfristig fordran finansieringsverksamhet | 12C | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
Minskning långfristig fordran finansieringsverksamhet | 12D | – 0,7 | 0,0 | – 6,6 | – 1,1 | |
Summa förändring | – 0,7 | 0,0 | – 6,6 | – 1,1 | ||
Specifikation långfristig fordran |
||||||
Förlagslån Kommuninvest | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | ||
Fordran jämkningsmoms | 0,0 | 0,0 | 1,9 | 0,8 | ||
Övrigt | 0,0 | 0,0 | 0,1 | 0,1 | ||
Summa långfristig fordran | 3,5 | 3,5 | 5,5 | 4,4 |